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2014證券從業《證券投資基金》知識點:基金資產估值的概念

來源: 正保會計網校 編輯: 2014/07/15 10:48:10  字體:

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  2014年證券從業資格考試備考已經開始,為了幫助參加2014年證券從業資格證考試的學員鞏固知識,提高備考效果,中華會計網校為大家整理了證券從業資格證考試《證券投資基金》知識點,希望對廣大考生有所幫助!

  基金資產估值的概念

  基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行重新估算,進而確定基金資產公允價值的過程。

  公允價值是指買方和賣方同時認可的價值。

  基金資產凈值=基金資產-基金負債

  基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額

  推薦欄目:證券從業資格

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