2015證券從業資格考試《證券市場基礎知識》知識：基金資產估值

下載正保會計網校APP 訂閱最新報考消息

來源: 正保會計網校編輯： 2015/08/27 14:12:50　字體：大小

選課中心

多樣班次滿足需求

選課中心

資料專區

干貨資料助力備考

資料專區

報考指南

報考條件一鍵了解

報考指南

　　2015年證券從業資格證考試備考正在如火如荼的進行中，為了幫助參加2015年證券從業資格證考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校為大家整理了證券從業資格證考試《證券市場基礎知識》知識點，希望對廣大考生有所幫助！

　　基金資產估值

　　基金資產凈值是總值減負債。基金份額凈值是某時點上每份基金份額實際代表的價值。基金資產凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。

　　基金資產估值是計算、評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。1、估值目的是客觀、準確地反映基金資產的價值。2、對象為基金依法擁有的各類資產。3、每個交易日當天對基金資產進行估值。4、遇到以下特殊情況，可以暫停估值（1分多選題）：（1）交易所暫停營業；（2）不可抗力致使無法準確評估；（3）投資品種的估值出現重大轉變，基金管理人決定延遲估值；（4）管理人認為屬于緊急事故。5、估值基本原則（1分多選題）：（1）活躍品種，應采用市價確定公允價值。估值日無市價，最近未發生重大變化采用最近交易市價；發生重大變化參考類似品種的市價確定公允價值。（2）不活躍品種，采用市場普遍認同且具有可靠性的估值技術確定公允價值。（3）以上估值原則不客觀，基金管理公司與托管銀行商定恰當的價格估值。