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2014證券從業《證券發行與承銷》預習：不得非公開發行股票的情形
2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第七章 上市公司發行新股并上市
知識點七、上市公司不得非公開發行股票的情形
上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發行股票：
1.本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
2.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除。
3.上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除。
4.現任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責。
5.上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查，或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查。
6.最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及重大重組的除外。
7.嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。
【例題】上市公司申請非公開發行新股時，發行對象不超過（ ）名。
A.4
B.6
C.8
D.10
【正確答案】D
【答案解析】發行對象不超過10名。
【例題】非公開發行股票的特定對象應當符合的規定有（ ）。
A.特定對象符合股東大會決議規定的條件
B.發行對象不超過十名
C.發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準
D.發行對象不能為自然人
【正確答案】ABC
【答案解析】D項發行對象可以為自然人。
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