樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:09
#稅務(wù)#
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- 老師，民非企業(yè)獲得了投資企業(yè)清算注銷后，按股份比例所得的資金，這部分錢需要交企業(yè)所得稅嗎？如果不用交企業(yè)所得稅，填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候應(yīng)該怎么填？
- 你好，開成本票回來不分地區(qū)的吧，廣州的公司 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:19#稅務(wù)#
- 2023年3月15日《中國稅務(wù)報(bào)》第5版【EPC總包合同未分項(xiàng)開票，供熱企業(yè)補(bǔ)稅超500萬元】里講到稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問題：
1、稅率適用錯誤
鍋爐設(shè)備（價(jià)值1.08億元）應(yīng)適用13%貨物稅率，但混入建筑服務(wù)按9%抵扣，導(dǎo)致少繳增值稅：
稅率差補(bǔ)稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬元
2、免稅項(xiàng)目未轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
該企業(yè)居民供熱收入占比38%，但未對土建部分（7200萬元）進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)傓D(zhuǎn)出：
應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 = (7200萬÷1.09×9%) × 38% = 246萬元
處理結(jié)果：
補(bǔ)繳稅款：432萬（稅率差） + 246萬（轉(zhuǎn)出） =678萬元
我想知道第2項(xiàng)中的土建部分（7200萬元）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是什么？如果是新建的熱源廠房，可能要投產(chǎn)后一個(gè)供熱季結(jié)束才能知道準(zhǔn)確的居民占比，那么前期建造的土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以全額抵扣？后期再做轉(zhuǎn)出。
樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:23#稅務(wù)#
- 老師好，我們公司屬于超市零售業(yè)，現(xiàn)在銷售自己現(xiàn)場加工的面點(diǎn)怎么交增值稅呢， 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 18:20#稅務(wù)#
- 求老師幫忙解答一下詳細(xì)過程 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 16:49#稅務(wù)#
- 企業(yè)把庫存商品從一個(gè)庫轉(zhuǎn)移到另一個(gè)庫，在增值稅和所得稅上的確認(rèn)方式是怎樣的？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 16:07#稅務(wù)#
- 企業(yè)所得稅匯算清繳，虧損，不需要繳納所得稅，還需要做賬務(wù)處理嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 15:37#稅務(wù)#
- 請問：武漢公司只有出口服務(wù) 適用出口退稅政策 那辦公室的這些費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅可以申請退稅么 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 15:21#稅務(wù)#
- 老師好，請問我們是代收電費(fèi)的，其中一家客戶有2個(gè)店（餐飲），現(xiàn)在A店在我們這里B店在其他地方，客戶交給我司的電費(fèi)，我司開具電費(fèi)發(fā)票，現(xiàn)在客戶要求我開發(fā)票開給B店電費(fèi)發(fā)票。這樣合理嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 14:39#稅務(wù)#
- 你好老師，水果行業(yè)23年進(jìn)貨1312.05萬元，銷售859萬元，年底庫存347萬左右，虧損104萬。 前后邏輯應(yīng)該怎么對應(yīng)啊？補(bǔ)繳？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 12:34#稅務(wù)#
- 你好 我可以問一個(gè)問題嗎 我們公司贈送兩雙手套給醫(yī)院 這種怎么開票 是和醫(yī)院購買到商品一起開票 還是不開票呢 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:31#稅務(wù)#
- 老師好！這個(gè)649.5是怎么算出來的？按這個(gè)算式計(jì)算得數(shù)不是649.5吧？ 暖暖老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 10:41#稅務(wù)#
- 老師，您好！請問臨時(shí)工需要簽勞動合同嗎？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 10:20#稅務(wù)#
- 老師好，無票支出，老板自己墊付，因?yàn)闆]票，不對公不入賬，有關(guān)系嗎 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 10:10#稅務(wù)#
- 之前法人對公轉(zhuǎn)入的網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)不給支付了怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 10:09#稅務(wù)#
- 老師您好，A公司有5個(gè)股東，注冊資本為1000萬元，其中2個(gè)自然人股東，份額各為24%，認(rèn)繳各是240萬元，2個(gè)自然人實(shí)繳一共是90萬，其他三個(gè)股東是企業(yè)，其中一個(gè)企業(yè)股東是C,份額是12%，實(shí)繳120萬。現(xiàn)在是C企業(yè)收購2個(gè)自然人股份，共計(jì)收購48%，是 A公司不要原路退回，是C公司支付給個(gè)人股東，那A公司做賬 借：實(shí)收資本-自然人股東90萬 貸：實(shí)收資本-C 90萬 ；C公司做賬 借：長期股權(quán)投資-A公司 90萬 貸：銀行存款 90萬，老師我這樣做賬對嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:17#稅務(wù)#
- 請問公司賣廢品的收入需要交稅嗎？需要交的話怎么計(jì)算？我們是一般納稅人 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:07#稅務(wù)#
- 老師您好，A公司有5個(gè)股東，注冊資本為1000萬元，其中2個(gè)自然人股東，份額各為24%，認(rèn)繳各是240萬元，2個(gè)自然人實(shí)繳一共是90萬，其他三個(gè)股東是企業(yè)，其中一個(gè)企業(yè)股東是C,份額是12%，實(shí)繳120萬。現(xiàn)在是C企業(yè)收購2個(gè)自然人股份，共計(jì)收購48%，想請教的是C企業(yè)收購2個(gè)自然人股份，2個(gè)自然人實(shí)繳90萬是C企業(yè)給打錢，還是A企業(yè)把實(shí)繳金額原路退回？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:56#稅務(wù)#
- 發(fā)行價(jià)格不應(yīng)該是300/10=30嗎 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:51#稅務(wù)#
- 關(guān)聯(lián)方聯(lián)系問題：內(nèi)部銷售原材料與非關(guān)聯(lián)方聯(lián)系的價(jià)格是一致的，內(nèi)部交易時(shí)加可以不加價(jià)銷售吧，當(dāng)然成品是成本加成的，是否符合要求，是否符合商業(yè)邏輯 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 07:18#稅務(wù)#
- 關(guān)鍵企業(yè)之間交易，涉及內(nèi)部銷售原材料可以平價(jià)嗎，只是在內(nèi)部銷售完工產(chǎn)品時(shí)做成本加成處理，是否符合獨(dú)立交易原則，有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 06:35#稅務(wù)#
- 想問企業(yè)里，有增值稅留抵，這個(gè)能抵減應(yīng)交的所得稅嗎。 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:35#稅務(wù)#
- 正保網(wǎng)中網(wǎng)大數(shù)據(jù)實(shí)訓(xùn)平臺中的實(shí)驗(yàn)答案在哪里 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:34#稅務(wù)#
- 想請教業(yè)內(nèi)同仁：是否存在企業(yè)或會計(jì)人員認(rèn)為，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的企業(yè)所得稅稅前扣除需滿足 “業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出占營業(yè)收入比重不超過千分之五”，而非千分之 8.3 的規(guī)定？這類認(rèn)知在實(shí)務(wù)中普遍嗎？尤其在 2008-2015 年期間是否常見？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:15#稅務(wù)#
- 這個(gè)月我打開電子稅務(wù)局在我的代辦里面沒有這個(gè)月要報(bào)的稅是怎么回事呢？ Fenny老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 19:03#稅務(wù)#
- 公司注銷時(shí)，稅務(wù)局窗口說有一項(xiàng)指標(biāo)名稱為進(jìn)銷差異不匹配2（近三年）的未通過，想問下明細(xì)信息里的受票總金額，和銷售總收入的數(shù)據(jù)取自哪里？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 18:38#稅務(wù)#
- 老師你看下第一張圖片的題目的答案是不對吧 和第二張解析有沖突
第一張圖片題目選項(xiàng)：
C其賬面價(jià)值大于公允價(jià)值的差額計(jì)入公允價(jià)值變動損益
E ，其賬面價(jià)值小于公允價(jià)值的差額計(jì)入其他綜合收益
第二張圖片的講義解釋：
如果轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值小于賬面價(jià)值的，按其差額，計(jì)入“公允價(jià)值變動損益”，
如果轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值天于賬面價(jià)值，按其差額，計(jì)入“其他綜合收益”科目。 小敏敏老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 18:01#稅務(wù)#
- 1.甲和乙為夫妻，甲每月的工資為15000元，乙每月的工資為10 000元，兩人的工資、薪金為唯一收入。此外，甲、乙在婚后首次購買住宅一套且享受首套房貸款利率，貸款期限為20年。他們共同撫養(yǎng)一對子女:一男孩為6歲，正在上小學(xué)一年級；女孩為2歲，尚未上幼兒園。那么，甲和乙應(yīng)如何進(jìn)行籌劃？ 明琪老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 17:58#稅務(wù)#
- 我是一般納稅人公司，提供電梯安裝服務(wù)，沒有自產(chǎn)電梯。如果我有一筆業(yè)務(wù)，另一方自行在其他公司購買電梯，然后找我們來安裝，我應(yīng)該怎么開發(fā)票？有3%的稅率嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 17:14#稅務(wù)#
- 老師你好，特殊性企業(yè)重組過程中，企業(yè)分立劃出到新企業(yè)的房屋等不動產(chǎn)，其涉及到的增值稅，土地增值稅，企業(yè)所得稅該如何處理？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:34#稅務(wù)#
