范老師 | 提问时间：06/19 11:27
#稅務師#
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- 批發零售環節的豬肉是免稅的，如果A一般納稅人批發肉來加工炸肉（13%）的，買的時候對方開的免稅發票，是不是A就沒有進項可以抵扣了呢
- 請問老師事項二產生遞延所得稅負債為什么是225而不是150？權益法下被投資單位的其他綜合收益增加，投資單位也計入其他綜合收益，這個不影響當期利潤，為什么還會產生暫時性差異 衛老師 | 提问时间：06/19 10:55#稅務師#
- 4、（1）貸方為什么不計入主營業務收入呢？ 郭鋒老師 | 提问时间：06/19 10:42#稅務師#
- 老師，我想問一下，這個銷售自用固定資產，選減稅的話，賬務處理怎么做，貸方簡易計稅金額怎么寫是按減按2%寫，還是寫3%？ 小王老師 | 提问时间：06/19 10:24#稅務師#
- 稅法一，應試指南第102頁，例題51，第（4）問的計算，當月軟件產品增值稅即征即退稅額為多少元，計算軟件產品可以抵扣的進項稅額時，第（2）筆業務“外購與嵌入式……設備，稅額6.5萬元”，這筆業務買的是設備，為什么可以在軟件的進項中全額抵扣？ 小王老師 | 提问时间：06/19 10:21#稅務師#
- 這道題目問的是2020年12月31日遞延所得稅資產賬戶的余額是多少。請問老師這個400是根據哪個事項產生的暫時性差異 衛老師 | 提问时间：06/19 10:00#稅務師#
- 稅務師《財務與會計》的應試指南上冊第170頁考點二“應收款項的核算”中的第3題的A選項“經營租出固定資產應收的租金”也不通過“其他應收款”科目核算呀，為什么答案沒有先A？ 衛老師 | 提问时间：06/19 09:58#稅務師#
- 請問老師應該如何理解資產的計稅基礎，感覺資產通過折舊影響利潤，才會影響納稅，為什么要對其資產價值計算計稅基礎？僅僅是為了計算遞延所得稅嗎 趙老師 | 提问时间：06/19 09:38#稅務師#
- 五月份甲材料成本差異率計算 衛老師 | 提问时间：06/19 07:34#稅務師#
- 計算材料成本差異率時，為生產產品領用的材料需要計算在內嗎為什么 張老師 | 提问时间：06/19 07:24#稅務師#
- 盤盈屬于前期差錯嗎，為什么不用以前年度損益調整 張老師 | 提问时间：06/19 06:33#稅務師#
- 已檢驗尚未入庫屬于存貨嗎 周老師 | 提问时间：06/19 06:28#稅務師#
- E為什么錯了 衛老師 | 提问时间：06/18 23:44#稅務師#
- 你好老師，我想問一下這里的品牌使用費5.65萬元，是包含稅的，但是她不是屬于現代服務嗎，稅應該是6％呀，為什么這道題后面的解析是按照13％呢。來源于ai暢學班預習課程里面的模塊一，第五講的講義題目。 衛老師 | 提问时间：06/18 22:13#稅務師#
- 老師你好我想問一下，剛剛問的自產應稅品交消費稅的計稅價是按照組價計算，為什么我做的題里面是按照平均價計算的呢 周老師 | 提问时间：06/18 22:00#稅務師#
- 老師你好，我想請問一下，自產的應稅品，用于贈送，交消費稅時怎么計稅，是按照平均價還是組價呢 周老師 | 提问时间：06/18 21:55#稅務師#
- 這一題業務3中，是按80%已納稅額全額扣除，還是按80%×500/1400按比例扣除呀。 趙老師 | 提问时间：06/18 21:33#稅務師#
- 老師，在學習稅法Ⅱ“企業重組的特殊性稅務處理方法”這一內容時，教材多次提到“原有計稅基礎”這個說法，例如“原債權的計稅基礎”“被收購股權的原有計稅基礎”“被轉讓資產的原有計稅基礎”“被合并企業的原有計稅基礎”“被分立企業的原有計稅基礎”等，這些概念是什么意思呢？是指它們的賬面價值還是公允價值？或者有其他的解釋？ 范老師 | 提问时间：06/18 18:35#稅務師#
- 甲公司只生產一種產品，月初庫存產品2 000臺，單位成本3萬元，在產品成本8 550萬元，本月直接材料、直接人工、制造費用共計11 550萬元，當月完工產品8 000臺，月末在產品成本2 500萬元，銷售產品7 000臺，甲公司采用月末一次加權平均法計算當月發出產品成本， 衛老師 | 提问时间：06/18 16:58#稅務師#
- 課程里的這道題目的答案。為什么不是按照月初的匯率計算？ 趙老師 | 提问时间：06/18 15:31#稅務師#
- 你好老師:請問一下,長投的初始成本為300,選項A為什么錯的呢? 郭鋒老師 | 提问时间：06/18 15:17#稅務師#
- 委托代銷商品屬于存貨 庫存商品嗎 小王老師 | 提问时间：06/18 15:03#稅務師#
- 藍色1月底已銷售可售面積的80%這句話不理解，請問老師在做題中如何運用？ 小王老師 | 提问时间：06/18 14:59#稅務師#
- 老師您好，請問事業單位補發原房改房未達標職工的住房補貼需要交個人所得稅嗎？ 范老師 | 提问时间：06/18 14:52#稅務師#
- 稅務師的精講課啥時候出來
小王老師 | 提问时间：06/18 14:44#稅務師#
- 老師，我在《稅法Ⅱ應試指南》中看到一道題：甲與乙達成債務重組協議，甲以一批庫存商品抵償所欠乙公司一年前發生的債務180.8萬元，該批庫存商品的賬面成本為130萬元，市場不含稅銷售價為140萬元，該批商品的增值稅稅率為13%。假定適用企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅和教育費附加不予考慮。甲企業的該項重組業務應繳納企業所得稅（）萬元。A. 5.65 B. 8.15 C. 12.7 D. 16.76 答案選B。解析為：資產轉讓收益（視同銷售）=140-130=10（萬元），債務重組收益=180.8-140-140*13%=22.6（萬元）；所以，該項重組業務應納所得稅額=（10+22.6）*25%=8.15。
我的問題是，計算債務重組收益時為什么要扣除增值稅？意思是債務金額中包括增值稅？還是說增值稅由債權人承擔？該怎么理解？ 郭鋒老師 | 提问时间：06/18 12:00#稅務師#
- 公司是小型微利企業增值稅是一般納稅人，對于需要開具出口代理收匯（經濟代理服務）的發票，平時業務都是開具13%的專票，我們月開票平均都在450萬左右。20多個人，總資產3500萬左右，我們針對代理收匯報關（經濟代理服務）開發票是開6%的專票，還是按1%開具專票，又或者開具1%的普票呢？ 趙老師 | 提问时间：06/18 10:22#稅務師#
- 老師，您好，請問咱們應試指南中講的共伴生礦、低品位礦、尾礦由省自治區直轄市決定減征或免征，為什么下面這道例題，選項B又不對呢？ 范老師 | 提问时间：06/18 09:45#稅務師#
- 老師您好，這道題目問的是2023年末遞延所得稅資產的余額是多少。不理解的是對事項（3）的計算。公允價值變動計入其他綜合收益，對會計利潤無影響，按稅法規定也不計入應納稅所得額，這樣應該不產生稅會差異。為什么還要減去其他債權投資公允價值變動減少的遞延所得稅資產？ 衛老師 | 提问时间：06/18 09:28#稅務師#
- 為外單位加工修理完成驗收入庫的代修品是屬于存貨嗎？這個涉及所有權歸屬的問題？ 張老師 | 提问时间：06/17 23:20#稅務師#
