金老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:50
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- Cpa長(zhǎng)期股權(quán)投資 同步訓(xùn)練p156中的第五題選項(xiàng)B
為什么投資時(shí)點(diǎn)個(gè)別報(bào)表確認(rèn)的利得不包括長(zhǎng)投的初始投資成本4360與注冊(cè)資本15000×38%=5700之間的應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的差額1340萬(wàn)？
- 應(yīng)試指南-第九章 長(zhǎng)期籌資-考點(diǎn)三 混合籌資-計(jì)算分析題1-2， 10.5%的年金現(xiàn)值系數(shù)無(wú)法查表得出，考試中遇到這種情況如何解決 歐陽(yáng)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 22:07#CPA#
- 為什么企業(yè)代持限售股在解禁前轉(zhuǎn)讓的，按照全額計(jì)算企業(yè)所得稅，解禁后轉(zhuǎn)讓的按照差額計(jì)算 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 20:23#CPA#
- 對(duì)于以電子或其他介質(zhì)形式存在的底稿，應(yīng)滿足可以通過打印等方式轉(zhuǎn)換成紙質(zhì)形式的要求。
您好老師，我想問下針對(duì)以電子存在的底稿，是不是只要求可以打印成紙質(zhì)的，實(shí)際上僅以電子形式歸檔也是可以的。下面這個(gè)題的說法是恰當(dāng)?shù)膯?A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在電子表格中記錄了對(duì)存貨實(shí)施的計(jì)價(jià)測(cè)試，在光盤中存儲(chǔ)了實(shí)地查看固定資產(chǎn)的影像資料，因頁(yè)數(shù)較多未打印成紙質(zhì)工作底稿，直接將該電子表格和光盤進(jìn)行歸檔。 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 19:29#CPA#
- 請(qǐng)問老師：“后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用本章計(jì)量規(guī)定的非流動(dòng)資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益，且不應(yīng)當(dāng)重復(fù)確認(rèn)適用其他準(zhǔn)則計(jì)量規(guī)定的非流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債按照相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定已經(jīng)確認(rèn)的利得”，這句話中最后一句重復(fù)確認(rèn)已經(jīng)確認(rèn)的利得和損失指什么？能舉例嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 16:45#CPA#
- 老師 給解釋一下 有稅有負(fù)債時(shí)權(quán)益資本成本是怎么算的 不太理解 為什么用10%-5% 汪老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 15:53#CPA#
- 老師，我單位是商貿(mào)，因?yàn)橹笜?biāo)不合格，客戶未付款，處理辦法是讓補(bǔ)同樣噸數(shù)的貨，這樣的話，我怎么處理賬務(wù)和稅務(wù)， 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:47#CPA#
- 設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)得重新計(jì)量（精算利得或損益）到底應(yīng)該進(jìn)其他綜合收益還是當(dāng)期損益，課本上原話讓進(jìn)其他綜合收益，為什么在做題時(shí)讓進(jìn)當(dāng)期損益？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:39#CPA#
- 007 可否這樣理解？
（1）應(yīng)收賬款區(qū)分為兩類，一類是以攤余成本計(jì)量，一類是以公允價(jià)值計(jì)量，變動(dòng)計(jì)入“其他綜合收益”
（2）前者報(bào)表項(xiàng)目計(jì)入“應(yīng)收款項(xiàng)”，后者計(jì)入“應(yīng)收款項(xiàng)融資”
（3）針對(duì)于后者，當(dāng)應(yīng)收賬款增加時(shí)，計(jì)入“應(yīng)收賬款”，當(dāng)應(yīng)收賬款的公允價(jià)值增加時(shí)，計(jì)入“其他綜合收益” 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:13#CPA#
- 麻煩給講解一下這個(gè)題目 用18與10比較還是用18與15比較 有什么通俗方法可以理解嗎 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:12#CPA#
- 請(qǐng)問基礎(chǔ)階段知識(shí)點(diǎn)這份資料是包含了這一科所有的知識(shí)點(diǎn)嗎？綜合階段的大綱范圍和專業(yè)階段一樣嗎？會(huì)窄一些嗎？ 王一老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:49#CPA#
- 當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，購(gòu)買方應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)150（600×25%）萬(wàn)元，為什么題目中是遞延所得稅資產(chǎn)？ 于老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:17#CPA#
- 保證類產(chǎn)品質(zhì)量保證為什么計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:05#CPA#
- 今年的注會(huì)考試不會(huì)很難對(duì)吧 50%還是70% 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿(mào)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，專門從事二手車經(jīng)營(yíng)。2025年7月銷售其收購(gòu)的二手車取得含稅銷售額 32萬(wàn)元，該批車輛原含稅收購(gòu)價(jià)為26萬(wàn)元。當(dāng)月另轉(zhuǎn)售一輛本企業(yè)自用小汽車取得含稅銷售額3萬(wàn)元，該車輛系 2018年6月購(gòu)置。上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬(wàn)元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購(gòu)的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿(mào)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬(wàn)元)。
提問：為什么不適用小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)：應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)票據(jù)或者貨物勞務(wù)名稱含“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購(gòu)買方，都將這些發(fā)PIAO金額計(jì)入勞務(wù)成本，填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A102010“提供勞務(wù)成本”行，對(duì)嗎？2.請(qǐng)歸納一下，哪些情況下，接收票據(jù)“不涉及”勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)或者接收貨物勞務(wù)名稱“不含”“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購(gòu)買方，但是“也要”確認(rèn)勞務(wù)成本，也需要填報(bào)A102010“提供勞務(wù)成本”行 。 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 07:46#CPA#
- 1.總公司和分支機(jī)構(gòu)、同一控制下的公司間發(fā)生應(yīng)稅交易，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得計(jì)提加計(jì)抵減額，對(duì)嗎？該規(guī)定如果正確,是出自哪個(gè)文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經(jīng)核實(shí)，如果不符合獨(dú)立交易原則，不得計(jì)提加計(jì)抵減額，有點(diǎn)道理。如果符合獨(dú)立交易原則，也不能計(jì)提加計(jì)抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:24#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：1.企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計(jì)入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術(shù)企業(yè)資格，其取得的加工費(fèi)是可以加計(jì)抵減的，對(duì)嗎？2.雖然取得高新技術(shù)企業(yè)資格，但是不屬于制造業(yè)，也是不能享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減的，對(duì)嗎？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計(jì)入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：請(qǐng)舉例子說明，上述“相關(guān)銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:57#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法，高新技術(shù)產(chǎn)品是否屬于規(guī)定的范圍。問題：規(guī)定的范圍，是指什么？具體包括哪些？哪些產(chǎn)品不能認(rèn)定為高新技術(shù)產(chǎn)品？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:44#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。5研究開發(fā)費(fèi)用占比，企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用……。問題：近三年，是哪個(gè)三年？判斷方法是：1.比如2025年2月申請(qǐng)認(rèn)定，但是此時(shí)企業(yè)還沒有辦理所屬期2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，這個(gè)近三年就是2021-2023年，對(duì)嗎？2.比如2025年2月申請(qǐng)認(rèn)定，但是此時(shí)企業(yè)已經(jīng)辦理所屬期2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，這個(gè)近三年就是2022-2024年，對(duì)嗎？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:39#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。從哪些方面審核一個(gè)員工是不是科技人員？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:33#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法：科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。問題：1.是當(dāng)年申請(qǐng)、當(dāng)年認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)嗎？2.比如2024年9月申請(qǐng)認(rèn)定，這個(gè)當(dāng)年是指2024年全年？還是指2024年9月這個(gè)時(shí)點(diǎn)的職工總數(shù)？可是2024年還沒有過完，怎么知道當(dāng)年職工總數(shù)是多少呢？而且一年內(nèi)不同月份的職工總數(shù)不一樣。 金老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:30#CPA#
- 被審計(jì)單位董監(jiān)高的配偶可以和合伙人一起開公司嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 17:53#CPA#
- 這道題為什么不是如下右邊的計(jì)算呢？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:59#CPA#
- 審計(jì)的對(duì)象，可以被高度概括為被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。這句話對(duì)嗎 于老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:31#CPA#
- 請(qǐng)分別說下哪條線段是對(duì)應(yīng)著如下相關(guān)系數(shù)呢？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 13:33#CPA#
- 老師您好，應(yīng)交所得稅 明細(xì)科目余額2525萬(wàn) ，日后 調(diào)整減少32.5萬(wàn) ， 余額2492.5萬(wàn) 對(duì)嗎？ 我不明白的是， 但實(shí)際應(yīng)交所得稅不應(yīng)該是（（10000-130）*25%）2467.5元嗎？
請(qǐng)老師幫指點(diǎn)迷津。 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 12:25#CPA#
- 下列業(yè)務(wù)屬于增值稅視同應(yīng)稅交易的是()
A.設(shè)有兩個(gè)機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送同一縣(市)其他機(jī)構(gòu)用于銷售
B.將貨物交付其他單位代銷
C.將不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償轉(zhuǎn)讓用于公益事業(yè)
D.單位的員工為本單位提供取得工資的服務(wù)
請(qǐng)問新增值稅法實(shí)施后，今年應(yīng)該選哪個(gè)答案了 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 11:22#CPA#
- 根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（??）。 A. 合伙既可以表現(xiàn)為合伙人之間的合同關(guān)系，也可以經(jīng)由合伙人依法定要求登記取得企業(yè)營(yíng) 業(yè)資格，形成合伙企業(yè) B. 約定一方當(dāng)事人無(wú)論企業(yè)盈虧，均有權(quán)獲得固定金額或浮動(dòng)金額投資回報(bào)的協(xié)議，都不構(gòu)成合伙協(xié)議 C. 合伙人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)必須是相同類型或等級(jí)的 D. 合伙人可以根據(jù)本合伙的目的、特點(diǎn)和需求，構(gòu)建適合于本合伙的治理結(jié)構(gòu)和利益分配規(guī)則 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 11:13#CPA#
