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老師,研發工資計提和結轉都是按當月工資嗎?
家權老師
??|
提問時間:03/31 08:34
#初級職稱#
是的,計提和結轉都是按當月工資
?閱讀? 75
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怎么理解這道題目答案C
董孝彬老師
??|
提問時間:03/31 04:12
#初級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 79
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零稅率和免增值稅區別
王辰老師
??|
提問時間:03/31 02:27
#初級職稱#
您好,很高興能夠為您回答問題! 零稅率和免增值稅雖然都是增值稅優惠政策,但它們在稅務處理、適用范圍和實際影響上有顯著區別: **1. 進項稅處理方式** - **零稅率**:納稅人銷售商品/服務時按0%稅率計稅,**可全額抵扣進項稅**(即退還購買原材料等環節已繳納的增值稅)。 *例如:出口企業銷售產品適用零稅率,不僅能免收銷項稅,還能申請退回之前環節繳納的進項稅,整體稅負為零。* **免稅**:僅免除銷售環節的增值稅,**不可抵扣進項稅**。 *例如:農民銷售自產農產品免稅,但購買種子、化肥時支付的增值稅無法退回,導致部分稅負可能計入成本。* **2. 適用場景** - **零稅率**:常見于**出口貿易**、國際運輸等,旨在提升國際競爭力,避免雙重征稅。 - **免稅**:多用于**民生基礎領域**,如醫療服務、教育服務、鮮活農產品等,以降低消費者負擔。 **3. 對價格和稅負的影響** - **零稅率**:商品/服務價格中不含增值稅,且企業稅負完全消除(銷項稅免+進項稅退),通常價格更低。 - **免稅**:雖不征收銷項稅,但企業承擔的進項稅無法退回,可能通過提高售價轉嫁部分稅負,最終價格可能高于零稅率商品。 **4. 發票開具** - **零稅率**:可開具稅率為0%的增值稅專用發票,購買方可能用于抵扣(如出口企業)。 - **免稅**:開具普通發票,稅率欄標注“免稅”,購買方無法抵扣進項稅。 **簡記公式** - **零稅率 = 銷項稅0% + 進項稅全退 → 完全無稅** - **免稅 = 銷項稅0% + 進項稅自理 → 稅負部分留存** **實際例子**: - 某出口手機廠商(零稅率):售價1000元,進項稅80元。銷項稅為0,可退回80元,實際成本920元。 - 某醫院提供醫療服務(免稅):采購藥品支付進項稅20元,無法退回,可能將20元計入服務成本,導致收費增加。 理解兩者差異有助于企業合理規劃稅務,選擇更有利的優惠政策。
?閱讀? 132
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一般存款賬戶能不能取現?不能像銀行卡一樣嗎?
董孝彬老師
??|
提問時間:03/30 22:07
#初級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 101
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你好老師,想問一下委托加工應稅消費品的消費稅,受托方有同類價格是不是直接按同類不含增值稅的價格??消費稅比例稅率就可以了?
小鎖老師
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提問時間:03/30 21:26
#初級職稱#
您好,對的,這個有同類價格,就直接按照同類不含稅的價格乘以就行
?閱讀? 80
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你好老師,這個題分錄怎么寫:6月10日,以公司生產的產品對外捐贈,該批產品的實際成本為 200000元,市場不含稅售價為250 000元,開具的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為32 500元
董孝彬老師
??|
提問時間:03/30 20:50
#初級職稱#
您好 借:營業外支出-捐贈支出 282500 貸:主營業務收入 250000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 32500 借:主營業務成本 200000 貸:庫存商品 200000 若企業執行《小企業會計準則》可直接按成本轉賬但增值稅仍需按公允價值計提 借:營業外支出 232500 貸:庫存商品 200000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 32500
?閱讀? 92
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你好老師,想問一下自產的產品送給外部人員不是視同銷售嗎?為什么這里沒有主營業務收入或其他業務收入呢?直接結轉了成本
小鎖老師
??|
提問時間:03/30 20:29
#初級職稱#
您好,這個是稅法上視同銷售,做應交稅費,會計上正常成本轉出
?閱讀? 75
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這道題為什么不選B?謝謝老師
賈老師
??|
提問時間:03/30 19:43
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: B是離職后福利,不是辭退福利,強調的是員工退休后,不是辭退 祝您學習愉快!
?閱讀? 200
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初級不是說權益不能轉成本嗎,怎么到中級就可以轉了
董孝彬老師
??|
提問時間:03/30 19:15
#初級職稱#
您好,是的,有變化,在初級會計實務中,長期股權投資的核算方法確實存在一些限制,其中之一是權益法不能轉換為成本法。然而,在中級會計實務中,情況發生了變化,允許權益法轉換為成本法,
?閱讀? 83
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初級 初級 初級多選得分嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:03/30 19:13
#初級職稱#
您好,如果有四個,選對三個或兩個就有分的
?閱讀? 94
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老師,我想問一下,考試的時候如果多選題只選了一個答案的話,可以得少許的分嗎?還是說,必須要選2個或兩個以上的才得分?就是拿不準的時候,如果只選一個的話,會有分嗎?
sara張老師
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提問時間:03/30 17:37
#初級職稱#
您好同學請問是什么考試?
?閱讀? 82
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消費稅適用的從價從量計稅分別適用什么產品
小趙老師
??|
提問時間:03/30 14:48
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 計稅方法 適用稅目 計稅公式 從量定額 啤酒、黃酒、成品油 應納稅額=銷售數量×定額稅率 復合計稅 卷煙、白酒 應納稅額=銷售數量×定額稅率+銷售額或組成計稅價格×比例稅率 從價定率 其他應稅消費品 應納稅額=銷售額或組成計稅價格×比例稅率 祝您學習愉快!
?閱讀? 314
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損益類科目都有哪些?
劉艷紅老師
??|
提問時間:03/30 14:38
#初級職稱#
收入類科目: 主營業務收入 其他業務收入 投資收益 公允價值變動損益
?閱讀? 67
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初級多選是按照答對幾個給的分數嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:03/30 14:18
#初級職稱#
您好,是的,如果是四個答對兩個就是一分
?閱讀? 96
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這兩題不會,麻煩老師講解一下
董孝彬老師
??|
提問時間:03/30 13:18
#初級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 70
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初級會計多項選擇題3個答案選只2個得分嗎?
衛老師
??|
提問時間:03/30 09:02
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 少選得相應分值。少選并選對的情況下,是選對的每個選項得0.5分。 祝您學習愉快!
?閱讀? 316
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生產車間的設備日常維修記什么科目
董孝彬老師
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提問時間:03/30 06:53
#初級職稱#
您好,借:制造費用-維修費
?閱讀? 108
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這題不會 麻煩老師解答一下
董孝彬老師
??|
提問時間:03/29 22:26
#初級職稱#
您好,租金收入:正1000,折舊費用:-600=12000/20,減值損失:-200(賬面價值 = 12,000-600 = 11400可收回金額:1,200),凈影響:1000-600-200=200萬元
?閱讀? 73
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請問這道題該如何計算并說出解析
秦老師
??|
提問時間:03/29 20:18
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 銷售書柜屬于“銷售貨物”,提供安裝服務屬于“建筑服務”,但銷售貨物和提供安裝服務為一項業務,同時發生,有從屬關系,屬于混合銷售,經營主體以銷售貨物為主,應當按照“銷售貨物”繳納增值稅,全部銷售額適用13%的稅率。 (67800+4926.8)÷(1+13%)×13%=8366.8(元) 祝您學習愉快!
?閱讀? 170
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這兩題不是太會,麻煩老師講解一下
董孝彬老師
??|
提問時間:03/29 19:26
#初級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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這兩題不會 麻煩讓王辰老師講解一下
sara張老師
??|
提問時間:03/29 14:46
#初級職稱#
不好意思同學,需要我來為您解答嗎?
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經濟法,股票轉讓企業所得稅和個人所得稅,還有持有股票股利什么時候交稅,什么時候免稅
賈老師
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提問時間:05/05 14:35
#初級職稱#
個人所得稅: 持有上市公司股票的股息所得 (1)持股期限>1年:免征; (2)1個月<持股期限≤1年:減半征收; (3)期限≤1個月:全額征收; (4)限售股解禁前取得的股息:減半征收。 上市公司股票轉讓 上市公司股票 轉讓 “非限售股”股票 免征個人所得稅 “限售股”股票 按“財產轉讓所得”納稅 企業所得稅: 股票轉讓所得,征收企業所得稅。 企業類型 從境內非上市的居民企業取得的投資收益 連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月的投資收益 連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票超過12個月取得的投資收益 居民企業 免 不免,適用25% 免 在中國境內設立機構場所,且所得與該機構場所有實際聯系的非居民企業 免 不免,適用25% 免 未在中國境內設立機構場所,以及雖設立機構場所但所得與該機構場所沒有實際聯系的非居民企業 不免,適用20% 不免,適用20% 不免,適用20% 祝您學習愉快!
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用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出不論在什么情況下都可以據實全額扣除嗎
王一老師
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提問時間:05/05 14:26
#初級職稱#
自2019年1月1日至2025年12月31日,企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時據實扣除。 1.注意政策的時間:自2019年1月1日至2025年12月31日 2.間接捐贈:企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構 滿足以上2個條件才可以全額扣除
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會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表對嗎
小趙老師
??|
提問時間:05/05 14:18
#初級職稱#
對的。
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勞保用品在增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅哪個稅種是可以扣除的,哪個稅種是不很可稅前扣除的?
賈老師
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提問時間:05/05 14:10
#初級職稱#
一般納稅人發生應稅銷售行為,應當向索取增值稅專用發票的購買方開具專用發票。屬于下列情形之一的,不得開具增值稅專用發票: 1.商業企業一般納稅人零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品的; 2.應稅銷售行為的購買方為消費者個人的; 3.發生應稅銷售行為適用免稅規定的。 勞保專用部分可以開具專票,購買方如果是一般納稅人就可以抵扣進項稅額。 消費稅中并不涉及勞保用品的內容。 企業所得稅、個人所得稅中合理的勞動保護支出是可以稅前扣除的。
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權益法下核算長期股權投資初始投資成本小與被投資可辨認凈資產公允價值,計入營業外收入,那高于的呢?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/05 13:19
#初級職稱#
高于的,則初始入賬價和初始成本一樣的金額, 不涉及調整。
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企業確認交易性金融的投資收益,包括持有期間宣告分紅股利貸方的投資收益嗎
趙老師
??|
提問時間:05/05 12:33
#初級職稱#
包括的,持有期間宣告分紅股利貸方的投資收益,也是交易性金融資產的投資收益。
?閱讀? 490
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主營業務成本為什么是損益類的費用類賬戶
郭老師
??|
提問時間:05/05 12:30
#初級職稱#
這是規定,核算銷售商品的營業成本,會影響利潤,是費用類
?閱讀? 796
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委托代銷價款收取的手續不需要從收入中扣除嗎?
秦老師
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提問時間:05/05 12:18
#初級職稱#
不需要的,這是委托方的銷售費用,是受托方的收入
?閱讀? 275
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初級會計中以后期間滿足條件可以重新分類進損益的其他綜合收益有哪些?
郭老師
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提問時間:05/05 11:43
#初級職稱#
(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益 (2)其他債權投資的公允價值變動 反映企業分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資發生的公允價值變動。企業將一項以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產重分類為以攤余成本計量的金融資產,或重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出的金額作為該項目的減項。 (3)金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 反映企業將一項以攤余成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產時,計入其他綜合收益的原賬面價值與公允價值之間的差額。 (4)其他債權投資信用減值準備 反映企業分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(指其他債權投資)的損失準備。 (5)現金流量套期儲備 反映企業套期工具產生的利得或損失中屬于有效套期的部分。 (6)外幣財務報表折算差額 (7)公允價值模式計量下的投資性房地產轉換時產生的其他綜合收益。 127,主要考核也就是1和2
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