晶晶月老師 | 提问时间：08/13 14:19
#稅務師#
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- 在進出口代理的業務中，例如A公司委托b公司為其代理進口貨物，A公司是消費使用單位，b公司是收貨人。
進項稅的海關繳款書上是雙抬頭: A公司和b公司。
請問以下三種情況，進項稅的勾選和銷項稅的申報應該分別由哪家公司來做？還是A公司和b公司都可以做？
情況一，
進口的進項稅款轉入b公司銀行賬戶，并由b公司支付；
貨款由客戶直接轉給b公司銀行賬戶，并由b公司付匯貨款給境外供應商
情況二，
進口的進項稅款由A公司支付；
貨款由客戶直接轉給b公司銀行賬戶，并由b公司付匯貨款給境外供應商 (即貨款沒有經過A公司的銀行流水）
情況三.
進口的進項稅款由A公司支付；
貨款由客戶轉給A公司銀行賬戶，A公司再轉給b公司，由b公司付匯貨款給境外供應商
- 稅務師在對某居民企業進行2022年所得稅納稅審核時，以下的項目中應計入會計利潤，但在計算應納稅所得額時應當調減的是()。
A.企業發行的金融債券利息收入 B.取得國債轉讓收益
C.從設立在深圳的聯營企業分回的投資收益 D.接受捐贈的收入
【參考答案】：C 解析：選項A、B、D屬于應計入應納稅所得額中的項目；選項C屬于符合條件的權益性投資收益，是免稅收入。
老師：這個是指的居民企業之間的投資免稅嗎？ 樸老師 | 提问时间：07/26 10:29#稅務師#
- 我司與一文旅公司簽訂了一個游船的包層協議，在游船上包層主要是舉辦會議活動，這個對方開什么大類的發票比較合適？ 青老師 | 提问时间：07/18 14:09#稅務師#
- 你好老師…我們公司給員工上了團體意外險…團體意外險要給員工申報個稅嗎 王超老師 | 提问时间：07/10 10:29#稅務師#
- 老師 客戶貨款，含13%金額是7700元， 客戶不要發票，老板說扣去十個點， 是不是7700*.10=770 7700-770=6930， 還是7700/1.1=7000 給客戶要七千，還是6930元啊 樸老師 | 提问时间：07/04 11:08#稅務師#
- 這種題麻煩給個總結 謝謝 曉純老師 | 提问时间：07/01 00:07#稅務師#
- 為什么有些企業刻意交稅，有進項票也不抵扣呢 鄒老師 | 提问时间：06/06 20:35#稅務師#
- 老師你好，麻煩問一下企業所得稅彌補虧損明細表中的當年境內所得額，這個數據是怎么來的？ 郭老師 | 提问时间：06/05 15:43#稅務師#
- 老師，想請教下轉讓方A股東稅費是這么算嗎？ 鄒老師 | 提问时间：05/26 20:31#稅務師#
- 收據存根聯，對方要求蓋章可以蓋章嗎 新新老師 | 提问时间：05/19 15:27#稅務師#
- 醫療器械企業
有自產自銷
有購進銷售兩種方式
請問有什么優惠政策
自己生產，比如在增值稅方面，醫療器械產品銷售免征增值稅。此外，企業購進的國產高檔醫療器械在銷售后，可以按照國家標準的50%抵扣進項稅額，從而降低企業成本，這個文件號有嗎？
2.在企業所得稅方面，對于大型的骨科、放射科、射頻設備制造企業，企業所得稅的稅率可以調低至較低比例，
這個稅率是多少，有知道文件號嗎？ 樸老師 | 提问时间：05/15 11:54#稅務師#
- 老師 稅務師電子證書下載時需要加注嗎 wu老師 | 提问时间：05/12 19:44#稅務師#
- 工資、社保計入研發費用 怎么做分錄呀 玲竹老師 | 提问时间：05/11 20:00#稅務師#
- 開給我的普票，開戶行比如中國農業銀行烏魯木齊南昌路支行，開成中國農業銀行烏魯木齊市南昌路支行，多了一個”市”字發票可以用嗎？ 郭老師 | 提问时间：05/09 18:28#稅務師#
- 如果是公對公銷售二手車，銷售方要繳稅嗎 文文老師 | 提问时间：05/08 17:35#稅務師#
- 資產負債表上期末數實收資本或者股份100萬是啥意思啊 文文老師 | 提问时间：04/27 11:08#稅務師#
- 我公司屬于制造企業，客戶來外協加工，在我們員工灶上吃，我們向他們收了伙食費（成本價）我們開了收據，要怎么做賬 一鳴老師 | 提问时间：04/18 15:53#稅務師#
- 增值稅普票稅盤里帶出來的清單，是不是紅連是購買方的？ 郭老師 | 提问时间：11/24 12:33#稅務師#
- 老師你好，現金存入對公戶時收入來源寫錯了，怎么辦，是股東借款，存的時候寫成收入 艷子老師 | 提问时间：11/13 18:09#稅務師#
- 老師，請問這個月公司準備辦理注銷。賬務上需要把利潤總額轉到未分配利潤嗎。需要做這個憑證嗎。怎么取數呢 魯老師 | 提问时间：12/20 23:15#稅務師#
- 的優惠企業所得稅稅率是兩免三減半嗎？ 稅法老師 | 提问时间：08/29 16:25#稅務師#
- 老師好迷茫 34歲了 考了中級初級 沒啥經驗 到大楷流程知道 現做出納輕松 馬上辭職了 找會計不知道好找不 韋老師 | 提问时间：08/18 15:43#稅務師#
- 員工的社保部分，是我們公司承擔的，去年12月份交了16個人，12月底減員，12月底減了8人了，到1月份就只還有8人要交社保 1月份社保局就只收8人社保，把這8人的費用和減員的8人的費用沖抵了，相當于我們1月份就不扣款了，這該怎么處賬 meizi老師 | 提问时间：03/27 16:12#稅務師#
- 老師，請問房地產前期開發所交納的土地使用稅可入開發成本嗎？ 冉老師 | 提问时间：07/30 09:06#稅務師#
- 單位、個人在改制重組時以房地產作價入股進行投資，對其將房地產轉移、變更到被投資的企業，暫不征土地增值稅。請問一個公司以土地使用權投資入股另一個公司符合這種情況么？雙方都不是房企。 青老師 | 提问时间：12/05 12:40#稅務師#
- 老師，請問什么情況下用月度表？什么情況下用年度表呢？？？是不并入綜合所得用月度嗎？ 悠然老師01 | 提问时间：11/05 15:47#稅務師#
- 外幣非貨幣性項目不是不產生匯兌損益嗎？怎么這還計算損益呢？有點矛盾 小王老師 | 提问时间：10/05 12:46#稅務師#
- 老師，這個題目 我那么算為啥不對？ 按照數字來看，可扣除的應該是300*2*6%=36，為啥不乘按半年的6個月？ 實際的利息算的6個月，為啥可扣除的算平均？ 6是6個月利息，本金不變。那我理解為這種題目，月份只和實際的利息有關，在用債資比算可扣除部分時，只看本金和利息率？ 周老師 | 提问时间：09/05 16:44#稅務師#
- 這到底是5萬還是10萬，為什么題目是五萬，然后我看書里是十萬？ 范老師 | 提问时间：03/05 18:39#稅務師#
- B項不就是異地出租不動產嗎？ 衛老師 | 提问时间：11/17 21:12#稅務師#
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