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老師,裝修工程包工包料,一般納稅人的稅率是多少?
郭老師
??|
提問時間:05/10 08:34
#初級職稱#
你好,一般納稅人9%的稅率。
?閱讀? 3584
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這個是高頻考點的例題,我在復習,這題是問賬面價值,我想知道這題的初始價值算多少?
廖君老師
??|
提問時間:05/10 07:53
#初級職稱#
您好,提問要上傳具體的題哦,這樣答疑老師才能知道會不會做呀
?閱讀? 3402
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不含增值稅為什么1000元不要價稅分離
bamboo老師
??|
提問時間:05/10 06:28
#初級職稱#
您好 1000本來就不含增值稅 所以不需要價稅分離的哈
?閱讀? 3497
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在“資產+費用=負債+所有者權益+收入”這個聯合等式中,問題一:收入的增加會引起哪些會計要素增減?費用增加會引起哪些會計要素增減?問題二:存不存在收入減少或費用減少引起其他會計要素增減的情況?
于老師
??|
提問時間:05/10 01:44
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 收入增加可能導致資產增加。 費用增加可能導致資產減少,或者負債增加。 可能的,比如銷售退回,要沖收入,沖成本,資產增加。 祝您學習愉快!
?閱讀? 1402
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借貸相等,紙上畫個圖,不要文字解說
廖君老師
??|
提問時間:05/10 00:39
#初級職稱#
您好!很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 3355
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老師,我司是一般納稅人,需要租一間屋來作為員工宿舍,與出租公司,簽了份房租合同,合同記載每月需支付3500元,這種情況繳納印花稅時,是不是每月都要按3500元作為計稅依據進行繳納應花稅?
小林老師
??|
提問時間:05/09 23:32
#初級職稱#
你好。是的,您的理解非常正確,
?閱讀? 3410
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老師 哪些計入應交稅費。哪些計入稅金及附加。這類選項總是錯。
小林老師
??|
提問時間:05/09 23:30
#初級職稱#
你好。應交稅費是資產負債表科目,稅金及附加是利潤表科目,看業務,計提附加稅就借稅金及附加,貸應交稅費
?閱讀? 250
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這題為什么是120,可不可以詳細的解釋一下過程
小林老師
??|
提問時間:05/09 23:30
#初級職稱#
你好,因為負數需要重分類,所以100+5+15
?閱讀? 3242
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老師,銀行存款和合同負債怎么算的
秦老師
??|
提問時間:05/09 23:29
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 2021年末履約進度=120000/(120000+380000)=30%,應當確認收入=600000*30%=180000 借:合同負債180000+16200=196200 貸:主營業務收入180000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)16200 合同負債余額=440000+8800-196200=252600,在完工時結平。 完工時應當確認收入=600000-180000=420000元。銷項稅=420000*9%=37800,剩余合同款=420000+37800-252600=205200 祝您學習愉快!
?閱讀? 458
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老師,為什么這兩個原值都要算啊,我以為只算那個 3000 的
王曉曉老師
??|
提問時間:05/09 23:24
#初級職稱#
1-3月全部從價算,按3000,4-12月從價的2000萬,剩下的從租
?閱讀? 245
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女婿不是直系親屬,為啥答案說女婿是直系親屬?
藍小天老師
??|
提問時間:05/09 23:20
#初級職稱#
女婿在法律上通常被視為直系親屬。這是因為直系親屬不僅包括直系血親,也包括直系姻親。在中國《民法典》中,直系親屬的概念被定義為包括配偶、父母、子女以及其他共同生活的近親屬與女婿作為女兒的配偶,與岳父母之間存在直系姻親關系,因此也被視為直系親屬的一部分,所以,盡管女婿與直系親屬沒有血緣關系,但他們的婚姻關系使得女婿成為了直系親屬的一部分。
?閱讀? 4275
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這題為什么是選擇500000元
小鎖老師
??|
提問時間:05/09 23:15
#初級職稱#
您好,這個的話是應付貸方加預付貸方的呀, ?口水 200000+300000=500000
?閱讀? 3284
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收入和費用在月末才結轉至本年利潤,所以,在月中,只能使“資產+費用=負債+所有者權益+收入”這個等式平衡,而不能使“資產=負債+所有者權益”平衡 對吧?
黃老師
??|
提問時間:05/09 23:04
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,可以這么理解 祝您學習愉快!
?閱讀? 538
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這道題的120元是怎么算的啊
王曉曉老師
??|
提問時間:05/09 22:59
#初級職稱#
你好,計算過程就是100+5+15=120的了。應收貸方是5,是加回去的
?閱讀? 3230
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老師,請問這道題為什么不能選D
廖君老師
??|
提問時間:05/09 22:47
#初級職稱#
您好,收款和付款掃碼看這個文字是哪方就是哪方主動識讀的。 D 王某可通過本人M支付機構APP識讀個體工商戶劉某靜態條碼方式完成付款 (王是主動的)
?閱讀? 748
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老師,請問這道題為什么不能選D
孫燃老師
??|
提問時間:05/09 22:44
#初級職稱#
同學您好,D選項和A選項意思恰恰相反,收款掃碼,可以簡單理解為由收款方掃碼,即收款人通過移動終端識讀付款人提供的條碼完成支付,也就是收款方掃王某展示的付款條碼,所以A是正確,D錯誤
?閱讀? 773
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老師,外購的產品用于職工福利,在經濟法上不視同銷售。但是在實務里面視同銷售嘛?
廖君老師
??|
提問時間:05/09 22:43
#初級職稱#
您好,分情況,看個人還是集體福利 外購用于個人福利所得稅確認收入,集體福利所得稅不確認收入。發給職工這是個人福利確認收入,用公允價值(市場銷售價)
?閱讀? 886
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消費稅為什么不計入稅金及附加?
廖君老師
??|
提問時間:05/09 22:35
#初級職稱#
您好,是分情況 的,是下面這個知識點么 委托方對由受托方代收代繳的消費稅的處理 消費稅去向 1.直接銷售: 收回后以不高于受托方的計稅價格出售 “委托加工物資” 收回后以高于受托方的計稅價格出售 “應交稅費——應交消費稅” 2.繼續加工使用 收回后用于非消費稅項目 “委托加工物資” 收回后用于連續生產應稅消費品 “應交稅費——應交消費稅”
?閱讀? 3378
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第三題我怎么算怎么不得2170000呢?哪位老師幫我算一下
吳衛東老師
??|
提問時間:05/09 22:31
#初級職稱#
您初始的題目信息提供一下吧
?閱讀? 3321
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我想問問,我看見這樣一張圖,為什么戊可以向A銀行,向丁,向乙行使追索權,為什么A銀行那里又打了個叉,那個代表什么意思?
王璐璐老師
??|
提問時間:05/09 22:30
#初級職稱#
你好,寫這個圖片的人意思可能是不可以向銀行實行追索權意思哈
?閱讀? 3220
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第10題6月30日的成本不應該是280嘛?按照成本與可變現孰低原則的話。為什么答案說是300?
衛老師
??|
提問時間:05/09 22:17
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 6月30日M商品的成本為300萬元,大于可變現凈值280萬元,所以計提存貨跌價準備20萬元 成本是不變的,一直都是300,這里是和6.30的可變現凈值進行比較,來算存貨跌價準備的 祝您學習愉快!
?閱讀? 369
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納稅調增調減怎么判斷呀
金老師
??|
提問時間:07/26 21:07
#初級職稱#
會計上已經扣除的,稅法上不能扣除的,納稅調增。 會計上沒有扣除的,稅法上已經扣除的,納稅調減。 會計上已經確認收入的,稅法上免稅的,納稅調減。 會計上沒有確認收入的,稅法上需要確認收入的,納稅調增 常見的: 調減: 1.國債利息收入2.研發費用加計扣除3.殘疾人員工資加計扣除 4.減計收入: A綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社區提供養老、托育、家政等服務的機構,提供社區養老、托育、家政服務取得的收入,在計算應納稅所得額時,減按90%計入收入總額。社區包括城市社區和農村社區 5.加速折舊 調增:非常多,老師也是臨時為您總結的,如果有漏掉的您可以補充: 1.超標的業務招待費 2.超標的廣告費和業務宣傳費 3.超標的公益性捐贈和非公益性捐贈以及直接捐贈 4.超標的職工福利費 5.超標的職工教育經費 6.超標的職工工會經費 7.稅收滯納金。具體是指納稅人違反稅收法規,被稅務機關處以的滯納金 8.罰金、罰款和被沒收財物的損失。是指納稅人違反國家有關法律、法規規定,被有關部門處以的罰款,以及被司法機關處以的罰金和被沒收財物 9.贊助支出。具體是指企業發生的與生產經營活動無關的各種非廣告性質支出 10未經核定的準備金支出。具體是指不符合國務院財政、稅務主管部門規定的各項資產減值準備、風險準備等準備金支出 11.企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費,以及非銀行企業內營業機構之間支付的利息,不得扣除 。
?閱讀? 3152
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關于確認其他業務收入 ,為什么有時候租金確認其他業務收入可以一同確認稅,而有時候不能確認稅,是因為考慮增值稅專用發票開沒開的問題嗎
秦老師
??|
提問時間:07/26 21:02
#初級職稱#
如果是先預收,或者先開票,納稅義務產生,之后確認收入時,不用再交稅 如果是沒有預收,按期開票,則收入和銷項稅,會一并體現。
?閱讀? 1144
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所有的會計科目在哪里可以找到?以及每個會計科目所屬的大類,類似屬于資產類負債類的所有的會計科目
周老師
??|
提問時間:07/26 20:52
#初級職稱#
初級常用科目的分類,您可以看一下 資產類 庫存現金 銀行存款 其他貨幣資金 應收票據 應收賬款 預付賬款 應收股利 應收利息 其他應收款 壞賬準備 交易性金融資產 原材料 在途物資 材料采購 材料成本差異 庫存商品 委托加工物資 周轉材料 發出商品 存貨跌價準備 固定資產 累計折舊 在建工程 固定資產清理 工程物資 無形資產 累計攤銷 長期待攤費用 負債類 短期借款 應付職工薪酬 應付賬款 應付票據 應交稅費 應付利息 預收賬款 應付股利 其他應付款 所有者權益類 實收資本(股本) 盈余公積 利潤分配 資本公積 本年利潤 其他綜合收益 成本類 生產成本 制造費用 勞務成本 研發支出 損益類 主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 投資收益 公允價值變動損益 主營業務成本 其他業務成本 資產減值損失/信用減值損失 稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產處置損益 所得稅費用 營業外支出
?閱讀? 1300
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發放股利 的順序是什么?
黃老師
??|
提問時間:07/26 20:49
#初級職稱#
董事會提請股東大會審議股利分配方案,股東大會審議通過,對外宣告分配股利,然后企業對外發放股利。
?閱讀? 1364
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賒銷商品不符合收入確認條件下確認稅額嗎?
小趙老師
??|
提問時間:07/26 20:26
#初級職稱#
產生納稅義務下,銷項稅是需要確認的。
?閱讀? 1247
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利潤表中,研發支出是根據費用化的研發支出和專利技術的攤銷合計得出的嗎
小王老師
??|
提問時間:07/26 19:58
#初級職稱#
是的 您的理解正確
?閱讀? 1163
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土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎?通過稅金及附加核算的都有哪些科目?
郭老師
??|
提問時間:07/26 19:46
#初級職稱#
土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎? 答復:房地產開發公司銷售商品房繳納的土地增值稅通過稅金及附加核算的。 通過稅金及附加核算的都有哪些科目? 答復:通過稅金及附加科目核算的有:消費稅,城建稅,教育費附加,資源稅,房產稅,車船稅,土地使用稅,印花稅等。
?閱讀? 1489
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營業利潤和利潤總額怎么區分
金老師
??|
提問時間:07/26 19:43
#初級職稱#
利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出
?閱讀? 1547
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小規模納稅人采購原材料的入賬成本包括什么?
歐陽老師
??|
提問時間:07/26 19:39
#初級職稱#
包括買價,增值稅,運費,裝卸費,挑選整理費等入庫前發生的費用。
?閱讀? 1216
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