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你好,老師,甲方欠我們工程款,然后抵的房子,但是房子還是給的法人名下,請問這個帳怎么做???
宋生老師
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提问时间:06/13 09:40
#稅務師#
你好,這個你們借其他應收款-法人,貸應收賬款-甲方
阅读 29
收藏 0
老師 租金13000 押金1000怎么給開收據啊 需要寫什么
郭老師
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提问时间:06/13 09:29
#稅務師#
交款單位寫上誰交給你們的錢人民幣寫上總的金額14000,然后交款事由,租金括號里面寫上幾月份到幾月份1300押金1000。
阅读 56
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老師 收租金13000 押金1000 怎么開發票???
家權老師
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提问时间:06/13 09:27
#稅務師#
開13000的租金發票就行,1000開收據
阅读 55
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老師報考稅務師,有工作證明,但是沒給交社保,社保證明等是必須傳的資料嗎
小鎖老師
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提问时间:06/12 22:14
#稅務師#
您好,不是必須填寫的社保
阅读 45
收藏 0
25年最新消費稅稅率表電子煙的稅率沒有?
郭鋒老師
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提问时间:06/12 21:24
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 針對此稅率,在考試時,題干中也是會提供的,我們現在要掌握的,是相應的消費稅的計算。 祝您學習愉快!
阅读 79
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老師 商貿公司能經營范圍是啥啊 這些商貿公司能經營嗎 還有經營生物科技公司,需要什么標準
宋生老師
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提问时间:06/12 21:10
#稅務師#
你好,你這個是塑料制品,還是醫療方面的
阅读 36
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非正常損失的定義和范圍 非正常損失通常指的是因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失。這些損失與企業的正常經營管理無關,且不符合稅前扣除的“與取得收入有關、合理的支出”的原則?。 允許稅前扣除的條件、如果企業希望對某些非正常損失進行稅前扣除,需要提供充分的證據材料來證明這些損失是合理的,并且符合稅法規定。請問老師,這條的政策依據是什么呢?
董孝彬老師
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提问时间:06/12 19:51
#稅務師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
阅读 44
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5.黃山公司系上市公司,在2018年有關的交易或事項如下: (1)2018年1月1日,黃山公司以發行普通股和一項作為固定資產核算的廠房 為對價,從非關聯方取得甲公司25%股權,對甲公司具有重大影響,采用權益法核 算,......。 (2)2018年1月1日,甲公司可辨認凈資產公允價值為110000萬元,除一項 壽命不確定的無形資產的公允價值與賬面價值不同外,其他公允價值與賬面價值相等,該無形資產的賬面價值為1600萬元,公允價值為2400萬元。 (3)2018年12月31日,該無形資產的可收回金額為1200萬元,甲公司確定 了400萬元的減值損失。 (4)2018年度,甲公司實現凈利潤5000萬元,除此以外無其他所有者權益變動。 (3)2018年黃山公司對甲公司的長期股權投資確認投資收益的金額為()萬元。 A. 950 B.1050 C.1250 D.1300 請問老師,該問要怎么計算?
張老師
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提问时间:06/12 19:43
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 黃山公司對甲公司的長期股權投資確認投資收益的金額計算如下:首先,調整甲公司凈利潤以反映無形資產公允價值與賬面價值之間的差異。2018年1月1日,該無形資產的公允價值比賬面價值高800萬元(2400-1600)。由于該無形資產壽命不確定,在計算投資收益時需要考慮其對凈利潤的影響。但是,因為沒有給出具體的攤銷信息,并且在2018年12月31日確認了400萬元的減值損失,所以這部分影響需要從甲公司的凈利潤中扣除。調整后的凈利潤=5000-(2400-1600)+400=5000-800+400=4600萬元黃山公司確認的投資收益=調整后凈利潤×持股比例=4600×25%=1150萬元。但是,根據題目選項,最接近的正確答案是B.1050。這可能是因為在計算過程中忽略了無形資產減值對凈利潤的影響,正確的調整應該是:調整后的凈利潤=5000-(2400-1600)*當年攤銷比例+400(當年確認的減值損失)。由于題目沒有給出具體的攤銷信息,我們假設該無形資產在年內未進行攤銷,則直接加上400萬元的減值損失。因此,最終計算結果為:調整后的凈利潤=5000-800+400=4600萬元黃山公司確認的投資收益=4600×25%=1150萬元。但根據選項,正確答案應是B.1050。這可能是因為題目中存在未明確的信息或計算時的簡化處理。在實際考試中,建議按照給定的數據和最接近的答案選擇。 祝您學習愉快!
阅读 70
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老師小微企業是同時滿足利潤300萬,也就是應納稅所得額,再就是職工人數300人,資產500萬,比方說利潤500萬了,還是小微嗎
宋生老師
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提问时间:06/12 17:52
#稅務師#
你好,不行,3個條件要同時滿足。
阅读 36
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老師,教育經費和工會經費屬于稅還是費
文文老師
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提问时间:06/12 17:51
#稅務師#
教育經費和工會經費屬于 費
阅读 42
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請問老師,便利店就是如果銷售水果有正常的合理損耗是可以稅前抵扣的。那如果要是非正常損耗,企業所得稅能稅前扣除嗎。
家權老師
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提问时间:06/12 17:09
#稅務師#
非正常損耗可以稅前扣除
阅读 45
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稅務師考試通過后,沒有參加繼續教育可以領證嗎?
文文老師
|
提问时间:06/12 16:54
#稅務師#
沒有參加繼續教育可以領證
阅读 36
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法人成立條件之一:有自己的財產或經費。營業執照簽發了就成立了。哪來的財產和經費呢,又不需要驗資,這不也成立了嗎?
周老師
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提问时间:06/12 16:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 法人成立確實需要有財產或經費,但這個要求并不意味著在取得營業執照時必須已經擁有具體的財產或經費數額。實際上,在公司設立過程中,可以通過認繳出資的方式來滿足這一條件,即股東承諾在未來某個時間點投入一定金額的資金或其他形式的資本。因此,即使在營業執照簽發時沒有實際到位的財產或經費,只要符合相關法律法規關于注冊資本的要求,法人仍然可以成立。 祝您學習愉快!
阅读 42
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請問老師,甲單位購買酒收到專票,酒送給客戶,專票進項稅額可以抵扣嗎?
家權老師
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提问时间:06/12 16:10
#稅務師#
那個進項可以抵扣的,贈送視同銷售計算銷項稅
阅读 34
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請問老師,單位銷售零售煙酒食品,可以開專票嗎?個人購買,開具公司發票,開專票。再報銷,這是沒問題的吧。
家權老師
|
提问时间:06/12 15:51
#稅務師#
開給個人只能開普票的
阅读 38
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請問老師,注銷的填寫了2025年第二季度申報表,繳納稅款5000元,又填寫了2025年匯算清繳申報表,補了稅款3000元。清算報表沒有稅的。但是今天收到通知,注銷不予受理。請問交的稅8000元怎么辦呢?
樸老師
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提问时间:06/12 15:48
#稅務師#
先搞清楚注銷不予受理的原因(比如還有未了結稅務事項、資料不齊等 ),再處理已繳的 8000 元稅款: 若注銷流程繼續推進: 解決注銷障礙(補全資料、處理未了結事項 )后完成注銷,已繳的 5000 元(季度申報)和 3000 元(匯算清繳)屬于正常預繳 / 補繳,注銷清算時多退少補(若清算后無稅,后續可申請退稅 )。 若注銷終止(暫不注銷): 已繳稅款作為預繳,后續正常申報時抵減;若確定多繳,可在注銷或后續申報時申請退稅(提交退稅申請 + 完稅憑證等資料 )。
阅读 32
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第五題的a不太理解
范老師
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提问时间:06/12 15:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 資產負債表中的負債按流動負債和非流動負債列報,一年內到期的是作為流動負債列報的,超過一年的作為非流動負債列報。這里體現的是不低估負債,符合謹慎性的。 祝您學習愉快!
阅读 64
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d選項的反例,損失還可以計入什么呢
范老師
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提问时间:06/12 15:39
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 損失分直接計入當期損益的損失和直接計入所有者權益的損失,直接計入當期損益的損失是指的營業外支出,除此之外,還有直接計入所有者權益的損失,即是計入其他綜合收益借方的事項,比如其他債權投資公允價值下降。 祝您學習愉快!
阅读 64
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我們單位賣了一輛報廢車,讓我開給廢品回收企業3%減按2%開票,我記得報廢企業是簡易計稅3%的稅率,減按2%這是什么知識點,對嗎,另外我可以開專票嗎
趙老師
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提问时间:06/12 15:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 銷售自己使用過的固定資產,3%減按2%征收。放棄減稅,按3%可以開專用發票。 祝您學習愉快!
阅读 78
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請問老師:零售煙酒食品可以開專票嗎?
文文老師
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提问时间:06/12 14:53
#稅務師#
若顧問是個人,不能開專票,若顧客是公司,可以開專票
阅读 34
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老師,土地價值并入房產繳納房產稅,資產的價值需要變更嗎?比如土地或房產的資產入賬與土地并入有影響嗎
文文老師
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提问时间:06/12 14:41
#稅務師#
土地或房產的資產入賬與土地并入,沒有影響
阅读 35
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我們便利店銷售水給企業,企業用的內部支票,我們可以給開專票嗎
文文老師
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提问时间:06/12 14:35
#稅務師#
企業用的內部支票,我們可以給開專票。
阅读 38
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老師,這個題為什么要借材料成本差異
衛老師
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提问时间:06/12 14:03
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:多結轉借方的材料成本差異,就是多從貸方轉了材料成本差異。 那么更正的時候,就反向在借方沖它多結轉的材料成本差異。 祝您學習愉快! 祝您學習愉快!
阅读 61
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請問選項D為什么正確
郭鋒老師
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提问时间:06/12 13:16
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:涉及稅務行政賠償的可以適用民事糾紛處理的調解原則。這是稅法1教材15頁的原文。 稅務行政賠償是稅務行政機關及其工作人員在行使職權時,違法侵犯納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人或其他稅務當事人的合法權益造成損害的,稅務機關向受害人賠償的制度。在稅務行政賠償訴訟中,法院可以根據具體情況,對賠償數額等進行調解,以更好地解決糾紛,維護當事人的合法權益。 祝您學習愉快!
阅读 85
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老師,這個我不明白2025調賬為什么要借材料成本差異
范老師
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提问时间:06/12 12:17
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 多結轉借方的材料成本差異,就是多從貸方轉了材料成本差異。 那么更正的時候,就反向在借方沖它多結轉的材料成本差異。 祝您學習愉快!
阅读 69
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中華的各位老師,請教你們一下,對于企業購買保本型銀行理財產品取得的利息收入,計算增值稅=收到的利息收入*6%(1%), 收到個稅返還繳納增值稅=收到金額/1.06*0.06,為啥都是收到的錢,一個除1.06剝離一下,一個直接乘稅率,不太懂
郭鋒老師
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提问时间:06/12 11:52
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 企業購買保本型銀行理財產品取得的利息收入計算增值稅時,直接用收到的利息收入乘以適用稅率(如6%或1%),這是因為這里的利息收入已經是指不含稅的凈收入。而收到個稅返還繳納增值稅時需要先將收到金額除以1.06再乘以6%,是因為這個收到金額是含稅價,需要先轉換為不含稅價格才能計算增值稅。這樣處理是為了確保增值稅計算的一致性和準確性。 祝您學習愉快!
阅读 78
收藏 0
請問老師這道題目的選項A為什么是正確的
張老師
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提问时间:06/12 11:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請您將題目答案上傳上來,明確有疑問的步驟,以便老師核實分析。 祝您學習愉快!
阅读 75
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發條說的是16周歲加自己養活自己,就是完全民事行為能力。一個大學生17歲,有固定的兼職收入,能完全養活自己,不跟家里要錢。他也是符合發條的,他也是完全能力人?
周老師
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提问时间:06/12 10:52
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,您的理解正確。 祝您學習愉快!
阅读 146
收藏 1
請問老師,企業年金,不是為全體員工繳納的,為啥要調增處理,政策依據是什么呢?謝謝
apple老師
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提问时间:06/12 10:48
#稅務師#
同學你好,所得稅扣除時,是限額扣除的。是否超標了
阅读 31
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請問老師,母子公司、子公司與子公司的業務往來,需要繳納印花稅么?
家權老師
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提问时间:06/12 09:56
#稅務師#
是銷售貨物的往來就要交印花稅
阅读 35
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