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長期應收款和未確認的融資收益,他們是加的關系,還是減的關系
易 老師
??|
提問時間:11/24 20:02
#稅務師#
同學您好,是減的關系
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息稅前利潤與財務杠杠為什么是反向變動?分子越大,結果越大,為什么是反向變動?
菁老師
??|
提問時間:07/31 17:01
#稅務師#
同學你好 財務杠桿系數=息稅前利潤/(息稅前利潤-稅前利息) 分子分母同除以息稅前利潤,公式變形為:財務杠桿系數=1/(1-稅前利息/息稅前利潤) 從公式可以看出,息稅前利潤與財務杠桿系數是反向變動的。
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經典題解 習題冊 第102頁,25題,答案很簡潔,不知道題目為什么這么做?
財會老師
??|
提問時間:07/24 18:32
#稅務師#
因A產品的使用會產生嚴重的環境污染,甲公司一直未能生產該產品。 這時候要確認全部的損失,也就是全部的租賃費用6*80,因為這個租賃無法撤銷。
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某公司2021年購進市區一處房產,2021年5月1日用于投資聯營,投資期3年,當年取得固定收入160萬元,房產原值3000萬元,扣除比例30%,2021年應納房產稅( )萬元。(增值稅采用簡易辦法計算) A.26.69 B.29.7 C.21.2 D.44.4 A 以房產投資聯營,取得固定收入,不承擔聯營風險,視同出租。 應繳納房產稅=3000×(1-30%)×1.2%×4÷12+160÷(1+5%)×12%=26.69(萬元) 這里為什么沒有按照月份進行計算呢?
玲竹老師
??|
提問時間:11/19 20:28
#稅務師#
您好 當年取得固定收入160萬元 題目按年給的租金 不需要算月份了
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破產清算前六個月和1年前清償債務可撤銷情形 有什么區別
樸老師
??|
提問時間:11/15 14:01
#稅務師#
同學你好 對于人民法院受理破產申請前“6個月”內仍對個別債權人進行清償,是指債務人清償的是“已經到期”的債務;而人民法院受理破產申請前“1年”所發生的債務清償行為可以由管理人撤銷是針對“未到期”債務的提前清償。因此,這兩處區別在于“6個月”的規定適用的是債務人在對多個債權人承擔債務并且已經到期的情況下,只對個別債權人進行債務清償的行為;而“1年”的規定適用的是債務人在法定期限內對未到期的債務提前清償的行為
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請問 74題中 第一個事項中的-10萬塊錢,這是哪里來的,什么意思?
范老師
??|
提問時間:10/22 19:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是債務重組損失,是倒擠的,您看看第一個分錄就明白了 祝您學習愉快!
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非正常中斷和正常中斷分別納入哪些,涉及到專門借款的資本化計算。費用化利息納入財務費用嗎?
張老師
??|
提問時間:11/12 10:04
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 非正常中斷通常是由于企業管理決策上的原因或者其他不可預見的原因等所導致的中斷。如企業因與施工方發生了質量糾紛,或者工程、生產用料沒有及時供應,或者資金周轉發生了困難等。 正常中斷通常僅限于因購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的程序,或者事先可預見的不可抗力因素導致的中斷。如某些工程建造到一定階段必須暫停下來進行質量或安全檢查;在北方某地建造某工程期間正遇冰凍季節等。 非正常中斷,如果滿足暫停資本化條件,該暫停期間的專門借款產生的利息計入財務費用,閑置資金利息收益沖減費用化金額。 正常中斷,不暫停資本化,專門借款的利息繼續資本化,閑置資金收益沖減資本化金額。 祝您學習愉快!
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老師您好,想問下8月出口的沒有開票,我10月申報這個8月的未開票出口收入,匯率是按照8月的匯率入賬還是10月的匯率入賬。
小智老師
??|
提問時間:11/03 14:20
#稅務師#
你好!出口收入的匯率應按照收入實際發生時的匯率進行入賬,所以應該使用8月的匯率來進行入賬處理。
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個人稅務代開建筑服務-搬運費,這個是會涉及要交個人所得稅嗎?
樸老師
??|
提問時間:08/01 15:44
#稅務師#
同學你好 這個按勞務來交
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老師您好,請問一下調整利潤總額的時候答案里包括了補繳的附加稅費,為什么不包括補繳的增值稅?
木木
??|
提問時間:03/10 16:19
#稅務師#
同學你好,請稍等我看下題目
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本公司要計提第四季度獎金,申報第四季度工會經費含不含獎金。
樸老師
??|
提問時間:01/03 16:28
#稅務師#
同學你好 包含的哦
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老師可以幫我分析下?這個怎么看
晶晶月老師
??|
提問時間:01/01 02:13
#稅務師#
您好,K線圖是股票交易中常用的圖表,用于顯示股價的走勢和波動。在K線圖中,每個豎線代表一個時間單位,通常是分鐘或小時,而橫線表示日期。根據不同的市場和交易時間,時間單位可能有所不同。在這張K線圖中,賣盤的情況體現在下落的趨勢中,具體表現是一系列的負數,意味著該時間段內的賣盤多于買盤。這個趨勢暗示市場走勢較弱,有大量賣家急于賣出股票。如果持續出現大量的賣盤,可能會對股價產生進一步壓力,導致股價下跌。對于投資者而言,這意味著賣出壓力很大,如果想要避免損失,應該考慮賣出股票或保持空倉。
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老師,遺失紙質開錯的專票,去年的怎么處理呀?
艷子老師
??|
提問時間:12/11 18:59
#稅務師#
您好, 去年的這張專票沒有做賬是嗎?
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請問老師,固定資產處置損失需要留存備查資料嗎?請問為啥要有留存備查資料。包括什么
樸老師
??|
提問時間:11/24 14:54
#稅務師#
固定資產處置損失需要留存備查資料。因為留存備查資料可以幫助企業更好地了解資產報廢與否以及計算資產的損失額,同時也有助于了解資產損失的責任方和相關處理情況。 具體來說,需要留存的備查資料包括固定資產的計稅基礎相關資料,如資產名稱、編號、規格型號、采購日期、采購價款、已提折舊累計額、凈值等信息,以及有關責任認定和核銷資料,如內部部門之間的責任劃分、處理過程以及相關責任人的名字和職位等信息。
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認真準確的回答我的考試問題 公力救濟和私力救濟分別有哪些?
易 老師
??|
提問時間:11/14 22:27
#稅務師#
同學您好,公力救濟又稱為民事權利的國家保護,是指在民事權利受到侵害時,由國家機關通過法定程序予以保護。在公力救濟中,通常是由受害人向司法機關提起訴訟,請求司法機關保護其民事權利。 私力救濟又稱為自力救濟,是指在民事權利受到侵害時,權利人自己采取一定的合法措施保護其權利。私力救濟的方式包括自衛行為和自助行為。自衛行為包括正當防衛和緊急避險,是在民事權利受到侵害或者有受到侵害的現實危險時,權利人采取必要的措施,以防止損害的發生或者擴大。自助行為是指為保護自己的權利,在情勢緊迫而又不能及時請求國家機關予以救助的情況下,對他人的財產或自由施加扣押、拘禁或其他相應措施的行為。
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老師,您好!這題E選項在哪里?
小天老師
??|
提問時間:10/03 09:48
#稅務師#
您好,圖中沒有E選項呀
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老師,這個怎么樣理解呢?
小天老師
??|
提問時間:10/01 11:28
#稅務師#
您好,如果在途物資是記入在建工程,進項和消費部就進在建工程,如果是記營業外支出,進項和消費部就記營業外支出
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境外個人,在境內哪些所得可以扣除5000/月?
王雁鳴老師
??|
提問時間:09/24 22:11
#稅務師#
同學你好,根據總局2018年第56號公告規定,不管居民個人還是非居民個人取得工資、薪金所得,在每月扣繳時都可以享受5000元的基本減除費用。也就是說,只要境外個人在境內取得工資,都可以扣除5000元/月的。
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補充醫療保險和補充養老保險,公司負擔按照百分按照工資總額的5%,個人負擔按照上年度的工資4%來扣除對嗎
向陽老師
??|
提問時間:09/24 23:03
#稅務師#
不超過職工工資總額5%的部分,按實際情況扣除; 超出部分不得扣除。
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老師,請問這題第二問長期債券的資本成本8.5%為什么不用稅后的資本成本?
朱立老師
??|
提問時間:09/24 16:05
#稅務師#
你好 題目中給的就是稅后的
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現行企業所得稅收入確認時間都是怎么規定的?
郭老師
??|
提問時間:09/21 18:43
#稅務師#
根據《中華人民共和國企業所得稅法》(以下簡稱企業所得稅法)及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(以下簡稱實施條例)規定的原則和精神,現對確認企業所得稅收入的若干問題通知如下: 一、除企業所得稅法及實施條例另有規定外,企業銷售收入的確認,必須遵循權責發生制原則和實質重于形式原則。 (一)企業銷售商品同時滿足下列條件的,應確認收入的實現: 1.商品銷售合同已經簽訂,企業已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方; 2.企業對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有實施有效控制; 3.收入的金額能夠可靠地計量; 4.已發生或將發生的銷售方的成本能夠可靠地核算。 (二)符合上款收入確認條件,采取下列商品銷售方式的,應按以下規定確認收入實現時間: 1.銷售商品采用托收承付方式的,在辦妥托收手續時確認收入。 2.銷售商品采取預收款方式的,在發出商品時確認收入。 3.銷售商品需要安裝和檢驗的,在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單,可在發出商品時確認收入。 4.銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的,在收到代銷清單時確認收入。 (三)采用售后回購方式銷售商品的,銷售的商品按售價確認收入,回購的商品作為購進商品處理。有證據表明不符合銷售收入確認條件的,如以銷售商品方式進行融資,收到的款項應確認為負債,回購價格大于原售價的,差額應在回購期間確認為利息費用。 (四)銷售商品以舊換新的,銷售商品應當按照銷售商品收入確認條件確認收入,回收的商品作為購進商品處理。 (五)企業為促進商品銷售而在商品價格上給予的價格扣除屬于商業折扣,商品銷售涉及商業折扣的,應當按照扣除商業折扣后的金額確定銷售商品收入金額。 債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除屬于現金折扣,銷售商品涉及現金折扣的,應當按扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額,現金折扣在實際發生時作為財務費用扣除。 企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給的減讓屬于銷售折讓;企業因售出商品質量、品種不符合要求等原因而發生的退貨屬于銷售退回。企業已經確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓和銷售退回,應當在發生當期沖減當期銷售商品收入。 二、企業在各個納稅期末,提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,應采用完工進度(完工百分比)法確認提供勞務收入。 (一)提供勞務交易的結果能夠可靠估計,是指同時滿足下列條件: 1.收入的金額能夠可靠地計量; 2.交易的完工進度能夠可靠地確定; 3.交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地核算。 (二)企業提供勞務完工進度的確定,可選用下列方法: 1.已完工作的測量; 2.已提供勞務占勞務總量的比例; 3.發生成本占總成本的比例。 (三)企業應按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定勞務收入總額,根據納稅期末提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前納稅年度累計已確認提供勞務收入后的金額,確認為當期勞務收入;同時,按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務成本后的金額,結轉為當期勞務成本。 (四)下列提供勞務滿足收入確認條件的,應按規定確認收入: 1.安裝費。應根據安裝完工進度確認收入。安裝工作是商品銷售附帶條件的,安裝費在確認商品銷售實現時確認收入。 2.宣傳媒介的收費。應在相關的廣告或商業行為出現于公眾面前時確認收入。廣告的制作費,應根據制作廣告的完工進度確認收入。 3.軟件費。為特定客戶開發軟件的收費,應根據開發的完工進度確認收入。 4.服務費。包含在商品售價內可區分的服務費,在提供服務的期間分期確認收入。 5.藝術表演、招待宴會和其他特殊活動的收費。在相關活動發生時確認收入。收費涉及幾項活動的,預收的款項應合理分配給每項活動,分別確認收入。 6.會員費。申請入會或加入會員,只允許取得會籍,所有其他服務或商品都要另行收費的,在取得該會員費時確認收入。申請入會或加入會員后,會員在會員期內不再付費就可得到各種服務或商品,或者以低于非會員的價格銷售商品或提供服務的,該會員費應在整個受益期內分期確認收入。 7.特許權費。屬于提供設備和其他有形資產的特許權費,在交付資產或轉移資產所有權時確認收入;屬于提供初始及后續服務的特許權費,在提供服務時確認收入。 8.勞務費。長期為客戶提供重復的勞務收取的勞務費,在相關勞務活動發生時確認收入。 三、企業以買一贈一等方式組合銷售本企業商品的,不屬于捐贈,應將總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分攤確認各項的銷售收入。
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異地項目,今天開局一個建筑勞務發票,沒有開具外經證,明天9月1日開具可以吧,
venus老師
??|
提問時間:08/31 22:40
#稅務師#
你好同學是可以的
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什么鬼東西?勞務報酬預扣預繳的時候不是不扣費用? 到底什么時候該扣什么時候不該扣?
玲竹老師
??|
提問時間:08/05 23:39
#稅務師#
您好 勞務報酬預扣預繳的時候要扣的 有固定的公式
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應交增值稅為什么不減掉進項稅
郭老師
??|
提問時間:08/02 10:26
#稅務師#
你好,他進項之前就已經抵扣了。
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圖中畫圈的,小規模納稅人為什么沒有銷項稅
郭老師
??|
提問時間:07/20 21:31
#稅務師#
小規模是做應交稅費,應交增值稅,他不做銷項稅額
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老師你好!司機運費按什么工資所得還是按從事貨物運輸所得申報個人所得稅呢?
小菲老師
??|
提問時間:07/19 12:37
#稅務師#
同學,你好 按工資申報
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供應商贈送了4臺設備,像這種全額折扣的 單價和金額都是零的 又想體現數量金額的 怎么入賬比較好
郭老師
??|
提問時間:07/10 20:42
#稅務師#
這個是自己使用的嗎?如果是的話,借固定資產貸營業外收入。
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在雙務合同中,債權人得以免除對待給付義務,什么意思?
小天老師
??|
提問時間:07/06 22:43
#稅務師#
您好,債權人也欠債務人的錢,雙方相互欠債,債權人說這錢不用還了,相互債務相抵了 在雙務合同中,債權人免除對待給付的義務;對待給付已經完成的,可依不當得利的規定請求返還。
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賣酒的商貿公司也要按購銷合同交印花稅對嗎老師
金金老師
??|
提問時間:07/06 13:50
#稅務師#
您好,對的,是這個意思的
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境外公司收取的軟件使用費需要繳納印花稅嗎 境外公司收取的芯片設計費需要繳納印花稅嗎
王超老師
??|
提問時間:07/06 14:43
#稅務師#
你好 如果應稅憑證是在中國境外書立,在中國境內使用的,相關單位和個人應當依照印花稅法規定,繳納印花稅。
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