郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/15 15:50
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- 老師，公司停車位費(fèi)，交了，還沒給開發(fā)票，怎么做分錄。謝謝
- A公司2021年利潤(rùn)總額為2 400萬元，所得稅率25%，期初遞延所得稅資產(chǎn)為300萬元，遞延所得稅負(fù)債為-20萬元。本年度稅前調(diào)整項(xiàng)目如下：
1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)設(shè)備，成本1 200萬元，使用年限10年，凈殘值0，會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法用直線法計(jì)提折舊；
當(dāng)年發(fā)生研究支出1 000萬元，其中800萬元于7月份資本化計(jì)入無形資產(chǎn)；
期末存貨成本1 660萬元，計(jì)提60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；
2月，以200萬元購入某上市公司股票，作為交易性金融資產(chǎn)管理，年末該股票的公允價(jià)值為300萬元，確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益100萬元；
因商品售后服務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元；
違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬元，尚未支付；
向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元；
確認(rèn)國(guó)債利息收入30萬元。
要求：計(jì)算公司2021年所得稅費(fèi)用？ 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：11/16 08:27#初級(jí)職稱#
- 老師出差取得的出租車發(fā)票能不能抵扣啊 余倩老師 ??| 提問時(shí)間：05/18 19:37#初級(jí)職稱#
- 老師，我記得上課的時(shí)候是說補(bǔ)償3倍工資的話是最多12個(gè)月，如果是平均工資標(biāo)準(zhǔn)部補(bǔ)的話就還是按年限補(bǔ)吧？ 高輝老師 ??| 提問時(shí)間：05/16 11:59#初級(jí)職稱#
- 收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證啥意思 麻煩老師詳細(xì)解答一下 郭老師 ??| 提問時(shí)間：04/12 10:28#初級(jí)職稱#
- 甲公司開發(fā)一項(xiàng)房地產(chǎn)項(xiàng)目，取得土地使用權(quán)支付1000萬元，發(fā)生開發(fā)成本6000萬元，發(fā)生開發(fā)費(fèi)用2000萬元，其中利息支出900萬元無法提供金融機(jī)構(gòu)貸款利息證明。已知，當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的計(jì)算扣除比例為10%。根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定，甲公司計(jì)算繳納土地增值稅時(shí),可以扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用為
為什么不加上開發(fā)費(fèi)用？ 小小霞老師 ??| 提問時(shí)間：04/04 07:41#初級(jí)職稱#
- 為什么答案解析中交易性金融資產(chǎn)計(jì)入成本科目而不是資產(chǎn)科目 杰老師 ??| 提問時(shí)間：01/31 20:35#初級(jí)職稱#
- 請(qǐng)問一下報(bào)考初級(jí)的那個(gè)通訊地址是我現(xiàn)在住的地址還是身份證上面的 郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/22 16:55#初級(jí)職稱#
- 公司將其它權(quán)益工具投資賣出的會(huì)計(jì)分錄貸方的盈余公積—法定盈余公積和利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)的金額是怎么算的呀？ 王璐璐老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 16:51#初級(jí)職稱#
- 23年拿到了初級(jí)畢業(yè)證，繼續(xù)教育要做嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：11/17 17:17#初級(jí)職稱#
- 收入憑證，付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證，記賬憑證有什么區(qū)別 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：07/28 10:52#初級(jí)職稱#
- 籌建期征地期間支付一部分土地租賃費(fèi)，完整合同按實(shí)際數(shù)簽完才能定，這個(gè)入賬暫時(shí)先入預(yù)付款還是怎么處理 悠然老師01 ??| 提問時(shí)間：11/17 10:53#初級(jí)職稱#
- 老師，這一題的商業(yè)匯票，見票即付，銀行不承兌也會(huì)付錢嗎？到期銀行拒絕兌付那也不能追索銀行的嗎？一般商業(yè)匯票承兌后，沒寫被保證人默認(rèn)承兌人為被保證人，見票即付就沒承兌什么事兒是嗎？我這個(gè)不太懂 小鈺老師 ??| 提問時(shí)間：07/22 17:14#初級(jí)職稱#
- 老師您好！例如公司需發(fā)放一筆工資4500元 老板轉(zhuǎn)入5千，請(qǐng)問怎么記賬 冉老師 ??| 提問時(shí)間：10/20 18:41#初級(jí)職稱#
- 期末一般有借方余額的賬戶是（ ）
A 應(yīng)付賬款 B 應(yīng)收賬款 C 實(shí)收資本 D 預(yù)收賬款
這道題選ABD嗎 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：10/22 18:09#初級(jí)職稱#
- 老師，你好，供電所開的普通發(fā)票名稱是法人的名字，稅號(hào)是公司的稅號(hào)，可以入賬嗎，如果可以入賬，那這張發(fā)票合格嗎，發(fā)票合格的依據(jù)是什么
？ 青老師 ??| 提問時(shí)間：06/30 11:52#初級(jí)職稱#
- 省物理研究院為省事業(yè)單位，增值稅一般納稅人，20XX年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)活動(dòng)：（1）該單位實(shí)行國(guó)庫集中支付，根據(jù)規(guī)定提取現(xiàn)金24000元。（2）向銀行借入13個(gè)月的借款610000元用于購買物品，款項(xiàng)已存入銀行。（3）購入一批材料用于生產(chǎn)加工產(chǎn)品銷售，材料價(jià)款400000元，尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。（4）出售1臺(tái)不需要用設(shè)備。賬面余額185000元，已計(jì)提折舊19730元。收到價(jià)款81500元，發(fā)生清理費(fèi)用1500元，以庫存現(xiàn)金支付。（5）對(duì)外銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款50000元，存入銀行。（6）市職業(yè)技術(shù)學(xué)院以一項(xiàng)專利技術(shù)置換換入一批辦公用耗材，換入耗材價(jià)值8450元，對(duì)方補(bǔ)價(jià)1800元存入銀行。換出專利的賬面余額是61000元，已攤銷45430元，材料已驗(yàn)收入庫。轉(zhuǎn)換過程中發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用500元，以庫存現(xiàn)金支付。（7）本月應(yīng)交增值稅38600元，月末依據(jù)本月應(yīng)交增值稅計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）、教育費(fèi)附加（3%）、地方教育費(fèi)附加（1%）。（8）按照規(guī)定，省研究院上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余72500元，以零余額賬戶支付。（9）使 何何老師 ??| 提問時(shí)間：06/09 18:07#初級(jí)職稱#
- 根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，納稅人銷售自產(chǎn)紅酒向購買方收取的下列款項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的有包裝物押金 這題是不是問并銷售額計(jì)稅 紅酒包裝物押金不是逾期的時(shí)候才交 謝謝 鐘存老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 20:12#初級(jí)職稱#
- 借：交易性金融資產(chǎn)-成本200 /應(yīng)付股利15/投資收益3/應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅0.18 貸：其他貨幣資金233.18 這個(gè)題的分錄是我這樣嗎 主要不確定0.18的稅額放不放到里面 小莫老師 ??| 提問時(shí)間：04/16 09:55#初級(jí)職稱#
- 老師，除以1萬是什么意思 木木老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 23:31#初級(jí)職稱#
- 發(fā)行收入是發(fā)行價(jià)減去面值嗎 木木老師 ??| 提問時(shí)間：08/02 18:15#初級(jí)職稱#
- 未投入使用的房屋建筑物需要提折舊嗎 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 21:50#初級(jí)職稱#
- 會(huì)計(jì)檔案都有什么 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 21:39#初級(jí)職稱#
- 轉(zhuǎn)讓閑置廠房取得的收入記入什么科目？ 出售一套生產(chǎn)設(shè)備取得的收入計(jì)入什么科目？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 21:33#初級(jí)職稱#
- 初會(huì)會(huì)計(jì)學(xué) 消費(fèi)稅啥時(shí)候計(jì)成本，啥時(shí)候記入稅金及附加？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 21:13#初級(jí)職稱#
- 非同一控制下的企業(yè)合并投資方投入的固定資產(chǎn)的公允價(jià)值與合并中取得的被投資方的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額 差額怎么處理？ 王一老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 20:50#初級(jí)職稱#
- 企業(yè)發(fā)行股票時(shí)的手續(xù)費(fèi)等為什么不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 20:26#初級(jí)職稱#
- 土地增值稅納稅人有哪些？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 20:13#初級(jí)職稱#
- 籌建期間的長(zhǎng)期借款利息為什么不計(jì)入在建工程 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 20:10#初級(jí)職稱#
- 開通基本存款賬戶需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照嗎 小王老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 20:08#初級(jí)職稱#
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