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老師,貼現到期是從申請人賬戶扣款嗎 為啥不是承兌人賬戶啊
文文老師
??|
提問時間:05/08 16:53
#初級職稱#
貼現 是從申請人賬戶扣款
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求解求解求解利潤表營業利潤的影響金額怎么算
趙老師
??|
提問時間:05/08 15:38
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 老師跟您說一下解題思路 首先要了解利潤計算公式,營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益(損失以“-”號填列)+投資收益(損失以“-”號填列)+資產處置收益(損失以“-”號填列)+其他收益+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失) 然后需要根據業務列出對應分錄,查看是否涉及上述計算項目,涉及的通過上面的公式進行計算即可得到對營業利潤的影響金額 祝您學習愉快!
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單選題第11題 下列各項中,關于金銀首飾的稅務處理,表述不正確的有(????)。 A. 納稅人采用以舊換新方式銷售的金銀首飾,應按實際收取的不含增值稅的全部價款征收消費稅 B. 對既銷售金銀首飾,又銷售非金銀首飾的經營單位,若劃分不清楚的,一律從高適用稅率征收消費稅 C. 金銀首飾與其他產品組成成套消費品銷售的,應按銷售額全額征收消費稅 D. 帶料加工的金銀首飾,應按受托方銷售同類金銀首飾的銷售價格確定計稅依據征收消費稅 老師a選項為啥對?不是差額嗎?金銀首飾
樸老師
??|
提問時間:05/08 15:30
#初級職稱#
根據《財政部 國家稅務總局關于調整金銀首飾消費稅納稅環節有關問題的通知》((94)財稅字第 095 號 )第七條 “計稅依據” 第四項規定,納稅人采用以舊換新(含翻新改制)方式銷售的金銀首飾,應按實際收取的不含增值稅的全部價款確定計稅依據征收消費稅。 一般貨物以舊換新,增值稅按新貨物同期銷售價格確定銷售額 ,但金銀首飾以舊換新業務特殊,按實際收取不含增值稅價款計稅。這里的實際收取價款,是銷售方在收回舊首飾給予一定作價抵減后,從消費者處收取的差價等款項 ,從本質上看,這個價款是剔除舊首飾價值后的 “差額” ,不過表述上是按實際收取的不含增值稅全部價款來確定計稅依據征收消費稅。 所以 A 選項說法正確。
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年底進項稅額借方有余額需要結轉嗎 分錄怎么做 謝謝
趙老師
??|
提問時間:05/08 15:11
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 年底進項稅額借方有余額不需要結轉 祝您學習愉快!
?閱讀? 139
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公司注冊資本沒有實繳完,可以轉讓股權嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/08 15:11
#初級職稱#
公司注冊資本沒有實繳完,可以轉讓股權。
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多選題 如果正確答案是三個 選了2個 得多少分?
文文老師
??|
提問時間:05/08 15:07
#初級職稱#
如果正確答案是三個 選了2個 得1分
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老師,現在個稅還可以申報年終獎嗎?24年沒有申報?現在申報是不是25年才可以匯算清繳還是24年?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/08 14:27
#初級職稱#
您好,這個你們24年計提了吧,只是沒有申報吧
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老師你好 網銀證書服務費年費,歸集到那個科目里
文文老師
??|
提問時間:05/08 14:15
#初級職稱#
網銀證書服務費年費,歸集到財務費用-手續費
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無償贈送的貨物,需要征收稅嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/08 14:06
#初級職稱#
你好,是的,是需要視同銷售,交稅。
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求解求解求解
衛老師
??|
提問時間:05/08 13:29
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 生產工人工資計入生產成本 車間管理人員工資計入制造費用 行政管理人員工資是管理費用 銷售部門員工工資計入銷售費用 這里食堂的費用參照工資處理 非貨幣性福利也是的 祝您學習愉快!
?閱讀? 78
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求詳細講解,分錄和科目都是什么意思
郭鋒老師
??|
提問時間:05/08 13:28
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您可以參照答案解析看一下,哪里不懂的可以針對性的提問哦 為了取得合同發生的預計未來可以收回的成本,計入合同取得成本 攤銷的時候計入銷售費用 祝您學習愉快!
?閱讀? 69
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求詳細講解
黃老師
??|
提問時間:05/08 13:25
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 老師看您這里做對了,您哪里不懂呢,可以針對解析進行提問哦 祝您學習愉快!
?閱讀? 118
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什么時候報名啊
郭鋒老師
??|
提問時間:05/08 13:04
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 初級會計職稱的報名時間每年有所不同,2024年的報名時間是1月5日至26日,2025年的是1月3日至24日。具體年份的具體日期需要關注官方通知。 祝您學習愉快!
?閱讀? 101
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昆明初聯稱什么時候報名啊?
歐陽老師
??|
提問時間:05/08 13:03
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 抱歉,老師這邊也不太清楚您當地的相關信息 祝您學習愉快!
?閱讀? 77
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什么時候報名了啊?
于老師
??|
提問時間:05/08 13:02
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 初級會計職稱的報名時間每年不同,2024年的報名時間是1月5日至26日,2025年的是1月3日至24日。具體年份的具體日期需要您關注官方通知。 祝您學習愉快!
?閱讀? 84
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做題目時,入賬價值,增值稅怎么有時候算進去有時候不算呢?
郭老師
??|
提問時間:05/08 12:34
#初級職稱#
一般納稅人是購買方,他只要是收到的專票就不要包含著增值稅。其他的都是含增值稅的。
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老師,初級會計 目前狀態勉強及格,我怕考不過 有沒好辦法, 復習
董孝彬老師
??|
提問時間:05/08 12:14
#初級職稱#
您好,**比模擬題簡單,要有信心,現在做近2年的**,哪個章節有欠缺就重點補這章
?閱讀? 108
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老師,初級會計 目前狀態勉強及格,我怕考不過 有沒好辦法, 復習
郭老師
??|
提問時間:05/08 12:12
#初級職稱#
多做題 現在就是多刷題 學堂的題庫都做完了嗎
?閱讀? 124
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變動金額是什么意思?都有哪些變動金額
黃老師
??|
提問時間:05/08 12:07
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 變動金額指的是某個會計項目在不同時間點上的價值差異,比如利潤表中的公允價值變動金額反映了報告期內交易性金融資產公允價值的變化。常見的變動金額包括但不限于:銷售收入的增減、成本費用的變化、資產或負債的評估價值變化等。 祝您學習愉快!
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裝修公司老板給我公司裝修房子時通過個人裝給物業的押金,現在物業要這筆錢轉到我公司賬戶,我公司可以通過對公賬戶把這筆錢轉給付款人嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/08 11:58
#初級職稱#
你好,可以的,操作沒問題。
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我公司有私車公用的情況,支付給員工每個月60元的洗車費補貼怎么處理比較好?
趙海玲+玲子老師
??|
提問時間:05/08 11:46
#初級職稱#
處理方法一: 將洗車費補貼計入員工的工資薪金,與每月工資一起發放。這樣可以統一進行財務核算 處理方法二: 制定相關的報銷制度,要求員工提供相應的洗車發票,進行報銷處理
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麻煩問一下,貸方應交的應交稅費-應交的土地增值稅,借方應計入“稅金及附加”還是“固定資產清理”?
歐陽老師
??|
提問時間:05/12 15:08
#初級職稱#
結合下面的表格把握: 土地增值稅的賬務處理 銷售作為固定資產管理的房地產 通過“固定資產清理”科目核算 借:固定資產清理 貸:應交稅費——應交土地增值稅 房地產開發企業銷售開發產品 應當計入“稅金及附加” 借:稅金及附加 貸:應交稅費——應交土地增值稅
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短期借款、長期借款、應付債券和合同負債都是非流動負債嗎?
小王老師
??|
提問時間:05/12 14:36
#初級職稱#
流動性負債是指預計在一個正常營業周期中清償,或者主要為交易目的而持有,或者自資產負債表日起一年內(含一年)到期應予清償或者企業無權自主地將清償推遲至資產負債表日后一年以上的負債。比如:短期借款、應付票據、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利、其他應付款等 合同負債是指企業已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務,相當于是預收的客戶款項,在資產負債表里“合同負債”在流動負債下面。 非流動負債是指流動負債以外的負債,主要包括長期借款和應付債券,長期應付款和其他非流動負債等。
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關于可變對價字母N
王一老師
??|
提問時間:05/12 14:35
#初級職稱#
請具體提出您的疑問。
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如果同時有商業折扣和現金折扣如何處理
金老師
??|
提問時間:05/12 14:29
#初級職稱#
如果涉及商業折扣,那么確認收入時直接扣除商業折扣的金額,收入 =售價*(1-商業折扣)) 如果涉及現金折扣,那么確認收入時直接扣除現金折扣的金額,收入 =售價*(1-現金折扣) 如果即涉及商業折扣、又涉及現金折扣,收入 =售價*(1-商業折扣)*(1-現金折扣) 舉例: 甲公司為增值稅一般納稅企業,適用的增值稅稅率為13%。2022年9月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品,按價目表上標明的價格計算,其不含增值稅的售價總額為20 000元。因屬于批量銷售,甲公司同意給予乙公司10%的商業折扣;同時,為鼓勵乙公司及早付清貨款,甲公司規定的現金折扣條件(按不含增值稅的售價計算)為:2/10,1/20,n/30。甲公司在合同開始日評估認為乙公司不會享受該現金折扣,該銷售商品收入符合確認條件,假定甲公司9月8日收到該筆銷售的價款(含增值稅額),則下列會計處理不正確的是( )。 A.2022年9月1日確認主營業務收入18 000元 B.2022年9月8日確認財務費用360元 C.2022年9月8日沖減主營業務收入360元 D.2022年9月8日應按照可變對價處理原則進行會計處理 『正確答案』B 『答案解析』 借:應收賬款 20 340 貸:主營業務收入 [20 000×(1-10%)]18000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) (18000×13%)2340 借:銀行存款 19 980 主營業務收入 (18 000×2%)360 貸:應收賬款 20 340
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生產成本和制造費用是屬于資產類科目嗎?還是屬于成本類科目呢?
小趙老師
??|
提問時間:05/12 14:27
#初級職稱#
這都是屬于成本類會計科目,同時這也是資產要素,在資產負債表的存貨項目中列報。
?閱讀? 1395
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長投損益法 ,達到重大影響,如果收到紅利,是用銀行存款,還是其他貨幣資金存儲投資款?
賈老師
??|
提問時間:05/12 14:21
#初級職稱#
可以是銀行存款確認的,題目如果說明是其他貨幣資金,可以用其他貨幣資金核算
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固定資產維修費是管理費用嗎?應該是要看哪個部門用的吧
秦老師
??|
提問時間:05/12 14:16
#初級職稱#
是的,要區分部分的 1、管理部門的,是計入管理費用,銷售部門的,是計入銷售費用 2、車間的,是計入制造費用, 不是管理費用
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土地增值稅的扣除項目
秦老師
??|
提問時間:05/12 14:14
#初級職稱#
土地增值稅的扣除項目總結如下: 新房及建筑物 舊房及建筑物 取得土地使用權所支付的金額 取得土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定繳納的有關費用 房地產開發成本 舊房及建筑物的評估價格 房地產開發費用 轉讓房地產有關的稅金 轉讓房地產有關的稅金 財政部確定的其他扣除(房企) (1)取得土地使用權所支付的金額 包括納稅人為取得土地使用權所支付的地價款和取得土地使用權時按國家規定繳納的有關費用和稅金(含登記、過戶手續費和契稅)。 (2)房地產開發成本 ①土地征用及拆遷補償費 包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償的凈支出、安置動遷用房支出等。 ②前期工程費 包括規劃、設計、項目可行性研究和水文、地質、勘察、測繪、“三通一平”等支出。 ③建筑安裝工程費 以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費,以自營方式發生的建筑安裝工程費。 ④基礎設施費 包括開發小區內道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通信、照明、環衛、綠化等工程發生的支出。 ⑤公共配套設施費 包括不能有償轉讓的開發小區內公共配套設施發生的支出。 ⑥開發間接費用 直接組織、管理開發項目發生的費用。包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉房攤銷等。 (3)房地產開發費用 ①納稅人能夠按轉讓房地產項目計算分攤利息支出,并能提供金融機構貸款證明的(5%以內): 允許扣除的房地產開發費用=利息+(取得土地使用權所支付的金額+房地產開發成本)×省級政府確定的比例 注:利息最高不能超過按商業銀行同類同期貸款利率計算的金額。 ②納稅人不能按轉讓房地產項目計算分攤利息支出或不能提供金融機構貸款證明的(10%以內) 允許扣除的房地產開發費用=(取得土地使用權所支付的金額+房地產開發成本)×省級政府確定的比例 注1:利息的上浮幅度按國家的有關規定執行,超過利息上浮幅度的部分不允許扣除。 注2:對于超過貸款期限的利息部分和加罰的利息不允許扣除。 (4)與轉讓房地產有關的稅金 與轉讓房地產有關的稅金是指轉讓房地產時繳納的城建稅、印花稅。因轉讓房地產繳納的教育費附加,可視同稅金予以扣除。 注:扣除項目涉及的增值稅進項稅額,不允許在銷項稅額中計算抵扣的,可以計入扣除項目。 (5)財政部規定的其他扣除項目 從事房地產開發的納稅人可加計扣除20%: ①取得土地使用權所支付的金額 ②房地產開發成本 (6)舊房及建筑物的扣除金額 ①按評估價格扣除 納稅人轉讓舊房的,應按房屋及建筑物的評估價格、取得土地使用權所支付的地價款或出讓金和按國家統一規定繳納的有關費用以及在轉讓環節繳納的稅金(城建稅、印花稅、教育費附加)作為扣除項目金額計征土地增值稅。 注:對取得土地使用權時未支付地價款或不能提供已支付的地價款憑據的,不允許扣除取得土地使用權時所支付的金額。 評估價格=重置成本價×成新度折扣率 ②按購房發票金額計算扣除 納稅人轉讓舊房及建筑物,凡不能取得評估價格,但能提供購房發票的,經當地稅務部門確認,可按發票所載金額并從購買年度起至轉讓年度止每年加計5%計算扣除。 注:對納稅人購房時繳納的契稅,凡能提供契稅完稅憑證的,準予作為“與轉讓房地產有關的稅金”予以扣除,但不作為加計5%的基數。 (7)計稅依據的特殊規定 ①對于納稅人隱瞞、虛報房地產成交價格或轉讓房地產的成交價格低于房地產的評估價格又無正當理由的,應由評估機構參照同類房地產的市場交易價格進行評估,稅務機關根據評估價格確定轉讓房地產的收入。 ②對于納稅人申報扣除項目金額不實的,應由評估機構按照房屋的重置成本價,乘以房屋的成新度折扣率,計算的房屋成本價和取得土地使用權時的基準地價進行評估。 稅務機關根據確定房產的扣除項目金額,并用該房產所坐落土地取得時的基準地價或標準地價來確定土地的扣除項目金額,房產和土地的扣除項目金額之和即為該房地產的扣除項目金額。 ③房地產開發企業將開發產品用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務、換取其他單位和個人的非貨幣性資產等,發生所有權轉移時應視同銷售房地產,其收入按下列方法和順序確認: 一是按本企業在同一地區、同一年度銷售的同類房地產的平均價格確定; 二是由主管稅務機關參照當地當年、同類房地產的市場價格或評估價值確定。
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房地產開發企業部分開發房地產出租為什么交土地增值稅,為什么出售時就不交啊
黃老師
??|
提問時間:05/12 14:12
#初級職稱#
房地產開發企業開發的部分房地產轉為企業自用或用于出租等商業用途時,如果產權未發生轉移,不征收土地增值稅。 如果是出售的話,產權發生轉移,需要征收土地增值稅的。
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