小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:05
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- 保證類產(chǎn)品質(zhì)量保證為什么計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
- 今年的注會(huì)考試不會(huì)很難對(duì)吧 50%還是70% 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿(mào)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，專門從事二手車經(jīng)營。2025年7月銷售其收購的二手車取得含稅銷售額 32萬元，該批車輛原含稅收購價(jià)為26萬元。當(dāng)月另轉(zhuǎn)售一輛本企業(yè)自用小汽車取得含稅銷售額3萬元，該車輛系 2018年6月購置。上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿(mào)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬元)。
提問：為什么不適用小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)：應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)票據(jù)或者貨物勞務(wù)名稱含“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購買方，都將這些發(fā)PIAO金額計(jì)入勞務(wù)成本，填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A102010“提供勞務(wù)成本”行，對(duì)嗎？2.請(qǐng)歸納一下，哪些情況下，接收票據(jù)“不涉及”勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)或者接收貨物勞務(wù)名稱“不含”“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購買方，但是“也要”確認(rèn)勞務(wù)成本，也需要填報(bào)A102010“提供勞務(wù)成本”行 。 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 07:46#CPA#
- 這個(gè)題不懂選項(xiàng)A，請(qǐng)解答 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 06:58#CPA#
- 這個(gè)題選項(xiàng)A不懂為啥不選？請(qǐng)解答 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 06:30#CPA#
- 老師，異地項(xiàng)目先干活，還沒立合同，辦理外經(jīng)證時(shí)，大約估個(gè)金額申報(bào)可以么？最終與合同金額有差異的話怎么解決？會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 23:12#CPA#
- 老師您好！這里題幫我解答下吧 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 23:05#CPA#
- 老師，異地項(xiàng)目是先干活，后期才開票，后期補(bǔ)合同，這種情況下沒有辦理外經(jīng)證，對(duì)于開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該是沒有影響的吧？唯一影響的就是往外開發(fā)票吧？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:53#CPA#
- 1.總公司和分支機(jī)構(gòu)、同一控制下的公司間發(fā)生應(yīng)稅交易，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得計(jì)提加計(jì)抵減額，對(duì)嗎？該規(guī)定如果正確,是出自哪個(gè)文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經(jīng)核實(shí)，如果不符合獨(dú)立交易原則，不得計(jì)提加計(jì)抵減額，有點(diǎn)道理。如果符合獨(dú)立交易原則，也不能計(jì)提加計(jì)抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:24#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：1.企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計(jì)入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術(shù)企業(yè)資格，其取得的加工費(fèi)是可以加計(jì)抵減的，對(duì)嗎？2.雖然取得高新技術(shù)企業(yè)資格，但是不屬于制造業(yè)，也是不能享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減的，對(duì)嗎？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計(jì)入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：請(qǐng)舉例子說明，上述“相關(guān)銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:57#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法，高新技術(shù)產(chǎn)品是否屬于規(guī)定的范圍。問題：規(guī)定的范圍，是指什么？具體包括哪些？哪些產(chǎn)品不能認(rèn)定為高新技術(shù)產(chǎn)品？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:44#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。5研究開發(fā)費(fèi)用占比，企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用……。問題：近三年，是哪個(gè)三年？判斷方法是：1.比如2025年2月申請(qǐng)認(rèn)定，但是此時(shí)企業(yè)還沒有辦理所屬期2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，這個(gè)近三年就是2021-2023年，對(duì)嗎？2.比如2025年2月申請(qǐng)認(rèn)定，但是此時(shí)企業(yè)已經(jīng)辦理所屬期2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，這個(gè)近三年就是2022-2024年，對(duì)嗎？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:39#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。從哪些方面審核一個(gè)員工是不是科技人員？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:33#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法：科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。問題：1.是當(dāng)年申請(qǐng)、當(dāng)年認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)嗎？2.比如2024年9月申請(qǐng)認(rèn)定，這個(gè)當(dāng)年是指2024年全年？還是指2024年9月這個(gè)時(shí)點(diǎn)的職工總數(shù)？可是2024年還沒有過完，怎么知道當(dāng)年職工總數(shù)是多少呢？而且一年內(nèi)不同月份的職工總數(shù)不一樣。 金老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:30#CPA#
- 老師，這個(gè)題不是很明白，能解釋一下嗎 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:01#CPA#
- 這個(gè)提題D選項(xiàng)選不選？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:59#CPA#
- 這個(gè)題選不選B？2022年6月行權(quán)的認(rèn)股權(quán)證，對(duì)2022年影響稀釋每股收益不？ 明琪老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:30#CPA#
- 答案中假設(shè)轉(zhuǎn)換普通股增加的凈利潤是怎么計(jì)算的？其中的6%是怎么得出來的？為什么要乘以6/12？
在計(jì)算假設(shè)轉(zhuǎn)換的普通股股數(shù)的時(shí)候，為什么不需要乘以6/12？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:15#CPA#
- 這個(gè)題選項(xiàng)B，將支付的管理費(fèi)用單獨(dú)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)成本？還是應(yīng)作為租賃收入的沖減？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 20:00#CPA#
- 老師，跨區(qū)域預(yù)繳增值稅，是預(yù)繳本月開出去的？還是預(yù)繳上個(gè)月開出去的呢？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 18:52#CPA#
- 研發(fā)項(xiàng)目24年計(jì)入了庫存商品，現(xiàn)在要調(diào)到研發(fā)費(fèi)用里，怎樣通過以前年度損益調(diào)整 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 18:42#CPA#
- 被審計(jì)單位董監(jiān)高的配偶可以和合伙人一起開公司嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 17:53#CPA#
- 企業(yè)披露金融負(fù)債的到期期限分析是否屬于信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)未來現(xiàn)金流量影響的披露內(nèi)容？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 17:32#CPA#
- 請(qǐng)問一下老師，倉庫租賃是一年一年交，一年2萬左右，發(fā)票也是直接開一年的，請(qǐng)問一下需要按12個(gè)月攤銷嗎 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 16:54#CPA#
- 這道題為什么不是如下右邊的計(jì)算呢？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:59#CPA#
- 審計(jì)的對(duì)象，可以被高度概括為被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)營管理活動(dòng)。這句話對(duì)嗎 于老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:31#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，在填跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告的時(shí)候，“合同方納稅人名稱”，我填寫的是我們自己（開票方也是銷售方），這個(gè)可以么？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:18#CPA#
- 請(qǐng)問一下老師，我們公司pos機(jī)很久沒有用了，用別人的卡刷了一下測試，之后退回，請(qǐng)問一下我可以把這個(gè)計(jì)入營業(yè)外收入，退回就做營業(yè)外收入紅字可以嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 15:16#CPA#
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