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老師 之前我們出口 收到的款,都掛在預收賬款科目了, 當時因為少資料出口也沒退稅, 現在怎么把預收賬款余額平賬呢
宋生老師
??|
提問時間:05/22 14:14
#稅務師#
你好,你這個預收賬款你給對方貨物 應該確認收入就可以了。
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老師,稅務師報考需要上傳工作證明嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/22 14:00
#稅務師#
你好,是的,一般是需要提供的。
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老師,公司是有很多攤位在菜場租給商戶,開業期間公司發放了一些代金券給周邊的居民,累計數額比較大,居民去買菜,憑代金券抵扣買菜,代金券給商戶,商戶再拿代金券來我們公司領錢,請問商戶領的錢我們要怎么做賬呢,后續還會發,金額可能會有接近100萬元
小菲老師
??|
提問時間:05/22 12:24
#稅務師#
同學,你好 借:營業外支出 貸:銀行存款
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餐費報銷單張發票金額比較大,會有風險嗎,需要提供其他的資料嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/22 11:52
#稅務師#
您好,如果是實際發生的就沒事,如果是虛開的就不行
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本月銷項大于進項,但是之前有期末留底稅額,本月不需要繳稅,這種情況需要結轉增值稅嗎
文文老師
??|
提問時間:05/22 11:33
#稅務師#
期末留抵稅額也仍然在進項科目嗎 ?
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請問老師應付債券的利息在什么時候計提?是每月月末還是按照支付利息的時間?例如次月3日支付的話,是在前一個月31日計提還是在3日當日計提
衛老師
??|
提問時間:05/22 11:13
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 應付債券的利息應在每個資產負債表日(通常是每月月末)進行計提。如果支付利息的具體日期與資產負債表日不同,比如次月3日支付,則在前一個月末(如31日)應已計提當期利息,在實際支付時再做相應的賬務處理。 祝您學習愉快!
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老師請問為什么會計利潤要加上國債利息收入的160萬但不減去罰息20萬和超過的18萬,而且罰息20萬企業所得稅可以扣除,超過的18萬不能扣除是嗎
范老師
??|
提問時間:05/21 19:51
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這是計算會計利潤,是不用考慮納稅調增還是調減的,這不是在會計利潤的基礎上計算應納稅所得額 國債利息收入是計入投資收益的,所以會增加會計利潤 罰息和超支的利息,這都是在總的財務費用300萬中,這300萬已扣除,不能重復扣除。 祝您學習愉快!
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您好老師,我公司是有限合伙企業,收到合伙人入資應該計入合伙人資本科目,不用繳納印花稅,但生成資產負債表時合伙人資本在資產負債表沒有合伙人資本,是在所有者權益中實收資本中體現嗎? 申報稅務局的財務報表時合伙人資本也沒有地方放,如果放在實收資本里要繳印花稅,我可以放在其他應付款-某某合伙人資本嗎?
董孝彬老師
??|
提問時間:05/21 17:25
#稅務師#
您好,合伙人資本 科目,屬于所有者權益。合伙人入資不計入 實收資本 或 資本公積 或 其他應付款 ,不需要繳納印花稅。如果報表模板無 合伙人資本 項目,可在 實收資本 中注明并說明情況。
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裝卸費發票 B可以開給 A嗎?B認為貨物是直送沒有經過B倉庫,開票不合理,可是,C已經給B開票了
衛老師
??|
提問時間:05/21 16:23
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里的B公司是供貨公司也是負責裝卸的嘛? 看您的描述,感覺A應該是裝卸公司。 誰收錢誰開票,這里的C先付錢了,然后又開票,老師不太理解您描述的業務。 祝您學習愉快!
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請問老師,單位有很多個超市,新開的超市甲超市,在裝修的過程中,有電梯裝修、電源工程、設計費、防火門的安裝等,財務就是按照每個項目完成后的金額:分別按照項目:比如長期待攤費用-電梯、長期待攤費用-電源、長期待攤費用-設計費、長期待攤費用-防火門。分別進入長期待攤費用,然后分別攤銷的。另外的裝修工程也是、地面完成了、墻面完成了都是這樣處理的。但是領導說是要整個超市完工后同意再進長期待攤費用攤銷。請問老師這個到底怎么攤銷呢?有什么政策規定么
樸老師
??|
提問時間:05/21 16:19
#稅務師#
政策規定:根據所得稅法,裝修費用計入長期待攤費用,攤銷年限一般不得低于 3 年。如果是租賃房屋的裝修費用,可在合同約定的剩余租賃期內攤銷。 攤銷方式:通常采用直線法,即把裝修費用在攤銷年限內均勻分攤。 入賬時機:領導要求整體完工后入賬攤銷更合理,這樣能準確反映超市整體裝修對企業經濟利益的影響,符合會計核算的配比原則和受益原則。若分別按項目完工入賬攤銷,會導致核算復雜,且不能體現各部分裝修與超市整體經營的關系
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請問老師,雞蛋不是散裝,而是帶有外包裝出售的,請增值稅的稅率還是免稅么?
文文老師
??|
提問時間:05/21 16:13
#稅務師#
是,增值稅的稅率還是免稅
?閱讀? 91
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房開企業,前期申報的預繳增值稅在前期沒有現金繳納,而是經稅務局允許后通過進項稅額留抵抵欠抵扣的,我4月開始開具了購房發票申報增值稅,前期預繳的增值稅還能填列在銷售不動產預征繳納稅款嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/21 15:03
#稅務師#
你好,可以的,你申報了就行。
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老師,請問工商年報的納稅總額,包括個稅的嗎
家權老師
??|
提問時間:05/21 14:51
#稅務師#
...
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老師 這個企業所得稅年度申報 工資薪金支出怎么填
家權老師
??|
提問時間:05/21 14:38
#稅務師#
直接填上年1-12月貸方計提的工資合計
?閱讀? 89
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老師客人入住后會買小商品,但是小商品他們都會讓開發票開到住宿費的,這些小商品應該怎么帳務處理
文文老師
??|
提問時間:05/21 14:21
#稅務師#
銷售后,直接轉到主營業務成本
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老師,請問印花稅買賣合同從哪里取數申報的?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/21 14:17
#稅務師#
您好,這個來源于你們的合同,按合同來申報的
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一般納稅人公司2024年1年買的二手汽車5萬元,是沒有專票的,在2025年2月又把這臺二手車4萬又轉賣給別人,,就是轉三手了,請問公司2025年2月的4萬元是按照13%還是3申報繳納增值稅?
郭老師
??|
提問時間:05/21 13:51
#稅務師#
你好,你們單位是一般計稅的,13%的稅率。
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老師 這個表 是按利潤表填寫 還是 科目余額表填寫 沒有需要調整的也需要填寫嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:05/21 13:40
#稅務師#
你好,這個表格有的就填寫,沒有不填寫
?閱讀? 105
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老師 我第一次填這個 幫我看看咋填 2024年成立的物業公司 就11月12月 有業務
高輝老師
??|
提問時間:05/21 10:06
#稅務師#
你好,根據科目余額表,看涉及到哪些項,根據科目余額表填寫就可以
?閱讀? 96
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請問老師軟件企業增值稅即征即退是指全部增值稅還是只是銷售軟件部分的增值稅呢?
小菲老師
??|
提問時間:05/21 09:58
#稅務師#
同學,你好 銷售軟件的
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老師你好,關聯公司借款,是可以免息嗎,不會出現風險?
宋生老師
??|
提問時間:05/21 09:40
#稅務師#
你好,這個其實看管理員的態度了。
?閱讀? 96
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“對于持有待售的非流動資產或處置組,企業在初始計量時,應當按照相關會計準則規定計量流動資產、適用其他準則計量規定的非流動資產和負債”。請問老師這里的相關會計準則和其他準則指的是什么,為什么對流動和非流動資產計量時會有這種區別
范老師
??|
提問時間:05/21 09:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里提到的相關會計準則通常是指《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》以及國際財務報告準則IFRS5。其他準則可能涉及如存貨、固定資產等具體資產類別的計量規定。對流動和非流動資產進行不同處理的原因主要是因為它們在企業的運營中扮演的角色不同,流動性差異導致其價值評估方式也有所不同。對于持有待售的資產或處置組,準確地分別計量流動與非流動部分有助于更真實反映這些資產的實際狀況及其對企業財務狀況的影響。 祝您學習愉快!
?閱讀? 87
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請問老師,甲公司不是物業公司,代收的水費,可以按照3%計提和繳納水費的增值稅么?
家權老師
??|
提問時間:05/21 09:11
#稅務師#
那個不行的,只有自來水公司可以開3%。一般納稅人是開9%
?閱讀? 82
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請問老師,甲單位2024年有200萬的工資是現金發給員工的,因此沒有申報個稅,但是新來的同事說最好補申報,但是現在是2025年5月了,可以補充申報2024年的工資么?我記得2025年5月只能申報2025年4月的工資呀?
家權老師
??|
提問時間:05/21 08:59
#稅務師#
那么去大廳更正申報上年的工資
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老師股權和股票一樣嗎
郭老師
??|
提問時間:05/21 07:59
#稅務師#
不一樣的 一、定義與性質 股票:股票是股份公司發行的所有權憑證,是股份公司為籌集資金而發行給各個股東作為持股憑證并借以取得股息和紅利的一種有價證券。每股股票都代表股東對企業擁有一個基本單位的所有權。股票具有流通性和可轉讓性,是資本市場的主要長期信用工具。 股權:股權是股東對公司享有的權益,是一種綜合性權利,包括資產收益、參與重大決策、選擇管理者等。股權體現的是股東與公司之間的法律關系,是股東基于其股東資格而享有的從公司獲取經濟利益并參與公司經營管理的權利。 二、權利范圍與存續期限 權利范圍: 股票主要體現股東的財產權,即股東通過持有股票享有公司利潤分配、股份轉讓等權利。 股權則包含更多內容,如參與公司管理、分紅、新股認購、股份轉讓等自益權和共益權。 存續期限: 股票在公司存續期間有效,股東可以持有股票進行交易或轉讓。 股權通常是永久性的,只要股東持有公司股份,就享有相應股權。 三、投資方式與收益來源 股票投資:股票投資主要是在交易市場里賺取交易的不對稱性、不平衡性。當市場是牛市時,由于增量資金不斷進入,投資者可能獲得收益;而當市場資金變成凈流出時,股票可能會大幅度下跌。因此,股票投資具有一定的風險性。 股權投資:股權投資是投到實體經濟、投到企業,投資人變成企業長期股東,并為公司的長期發展做出持續性的貢獻。股權投資的收益主要來源于企業的發展和成長,而不是通過交易賺取差價。因此,股權投資更注重企業的長期價值。
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稅法二 應試指南 P230 多選7和8 多選7的B,為何不能享受個稅優惠?C為何不讓彌補,這樣企業不是虧了? 多選8的E,為何不可跨企業彌補?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/20 23:43
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 關于你的問題,以下是詳細的解釋: ###多選7 -**B選項:實行核定征稅的合伙企業投資者,不能享受個人所得稅的優惠政策** -核定征收方式下,稅務機關根據一定的標準或比例來核定企業的應稅所得額,而不是根據企業的實際收入和支出情況來計算。因此,核定征收的企業通常不能享受個人所得稅的優惠政策,因為這些優惠政策通常是基于實際收入和支出的計算,而核定征收不涉及這些實際數據。 -**C選項:查賬征收方式改為核定征稅方式后,在查賬征收方式下認定的年度經營虧損未彌補完的部分,可以繼續彌補** -在稅法中,通常只有查賬征收方式下的企業可以彌補以前年度的虧損,因為查賬征收是基于企業的實際財務數據。而核定征收方式下,企業的應稅所得是由稅務機關核定的,與實際經營結果無關,因此不允許彌補以前年度的虧損。 ###多選8 -**E選項:投資者興辦兩個或兩個以上企業的,其年度經營虧損不可跨企業彌補** -根據稅法規定,個人獨資企業和合伙企業的虧損只能在本企業內進行彌補,不能跨企業彌補。這是因為每個企業都是獨立的納稅主體,稅務處理是基于每個企業的獨立核算和申報。因此,投資者在不同企業之間的虧損不能相互抵消。 這些規定是為了確保稅收的公平性和合理性,避免企業通過跨企業彌補虧損來減少整體稅負。希望這些解釋能幫助你理解相關的稅法規定。 祝您學習愉快!
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稅法二 應試指南 P228 單選35 ,答案解析的計算公式看不懂,老師可否講解一下?
小王老師
??|
提問時間:05/20 23:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 應納稅所得額=(股票登記日股票市價+本批次解禁股票當日市價)÷2×本批次解禁股票份數-被激勵對象實際支付的資金總額×(本批次解禁股票份數÷被激勵對象獲取的限制性股票總份數) 應納稅所得額=(買股時的股價和賣股時的股價取平均)×賣出的股數-(買股時花的錢×賣出股數占總股數的比例)本質是:算清楚你低價買股、高價賣出賺了多少錢,賺的部分要繳稅。 祝您學習愉快!
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例:根據合伙企業的約定,乙企業占甲企業60%的份額,乙企業可分得的轉讓所得為400×60% = 240萬元。 乙企業可以按照投資額的70%抵扣其從合伙創投企業分得的所得,理論上可抵扣350萬元,但實際分得的所得只有240萬元,因此可以抵扣的金額也為240萬元。 我的問題:那差額110萬元可以在以后年度抵扣嗎?
小王老師
??|
提問時間:05/20 23:36
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在有限合伙制里,個人合伙人按照初創科技型企業投資額70%抵扣經營所得,當年不足可以遞減以后年度。因此,乙企業未使用的110萬元可以在以后年度抵扣。 祝您學習愉快!
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個人出租住房相關稅費,有點混亂,老師可有歸納總結的表格? 1、個人所得稅:10% ? 2、房產稅:4% ? 3、增值稅:5%減按1.5% ?
周老師
??|
提問時間:05/20 23:34
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1.個人所得稅:10% 2.房產稅:4% 3.增值稅:5%減按1.5% 祝您學習愉快!
?閱讀? 98
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請問老師,如果我們把24年沒申報的個稅都在12月1次補申報,有什么稅務風險嘛
郭老師
??|
提問時間:05/20 20:55
#稅務師#
稅務局不查納稅義務時間的話沒有關系
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