樸老師 ??| 提問時間：06/05 20:09
#稅務#
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- 老師，民非企業(yè)獲得了投資企業(yè)清算注銷后，按股份比例所得的資金，這部分錢需要交企業(yè)所得稅嗎？如果不用交企業(yè)所得稅，填報企業(yè)所得稅的時候應該怎么填？
- 你好，開成本票回來不分地區(qū)的吧，廣州的公司 劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 19:19#稅務#
- 2023年3月15日《中國稅務報》第5版【EPC總包合同未分項開票，供熱企業(yè)補稅超500萬元】里講到稅務稽查發(fā)現(xiàn)的問題：
1、稅率適用錯誤
鍋爐設備（價值1.08億元）應適用13%貨物稅率，但混入建筑服務按9%抵扣，導致少繳增值稅：
稅率差補稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬元
2、免稅項目未轉出進項稅
該企業(yè)居民供熱收入占比38%，但未對土建部分（7200萬元）進項稅分攤轉出：
應轉出進項稅 = (7200萬÷1.09×9%) × 38% = 246萬元
處理結果：
補繳稅款：432萬（稅率差） + 246萬（轉出） =678萬元
我想知道第2項中的土建部分（7200萬元）進項稅轉出的法律依據(jù)是什么？如果是新建的熱源廠房，可能要投產后一個供熱季結束才能知道準確的居民占比，那么前期建造的土建施工費的進項稅是不是可以全額抵扣？后期再做轉出。
樸老師 ??| 提問時間：06/05 18:23#稅務#
- 老師好，我們公司屬于超市零售業(yè)，現(xiàn)在銷售自己現(xiàn)場加工的面點怎么交增值稅呢， 宋生老師 ??| 提問時間：06/05 18:20#稅務#
- 求老師幫忙解答一下詳細過程 樸老師 ??| 提問時間：06/05 16:49#稅務#
- 企業(yè)把庫存商品從一個庫轉移到另一個庫，在增值稅和所得稅上的確認方式是怎樣的？ 文文老師 ??| 提問時間：06/05 16:07#稅務#
- 企業(yè)所得稅匯算清繳，虧損，不需要繳納所得稅，還需要做賬務處理嗎 家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:37#稅務#
- 請問：武漢公司只有出口服務 適用出口退稅政策 那辦公室的這些費用進項稅可以申請退稅么 宋生老師 ??| 提問時間：06/05 15:21#稅務#
- 老師好，請問我們是代收電費的，其中一家客戶有2個店（餐飲），現(xiàn)在A店在我們這里B店在其他地方，客戶交給我司的電費，我司開具電費發(fā)票，現(xiàn)在客戶要求我開發(fā)票開給B店電費發(fā)票。這樣合理嗎？ 宋生老師 ??| 提問時間：06/05 14:39#稅務#
- 你好老師，水果行業(yè)23年進貨1312.05萬元，銷售859萬元，年底庫存347萬左右，虧損104萬。 前后邏輯應該怎么對應啊？補繳？ 郭老師 ??| 提問時間：06/05 12:34#稅務#
- 你好 我可以問一個問題嗎 我們公司贈送兩雙手套給醫(yī)院 這種怎么開票 是和醫(yī)院購買到商品一起開票 還是不開票呢 家權老師 ??| 提問時間：06/05 11:31#稅務#
- 老師好！這個649.5是怎么算出來的？按這個算式計算得數(shù)不是649.5吧？ 暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 10:41#稅務#
- 老師，您好！請問臨時工需要簽勞動合同嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：06/05 10:20#稅務#
- 老師好，無票支出，老板自己墊付，因為沒票，不對公不入賬，有關系嗎 文文老師 ??| 提問時間：06/05 10:10#稅務#
- 之前法人對公轉入的網銀服務費不給支付了怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：06/05 10:09#稅務#
- 老師您好，A公司有5個股東，注冊資本為1000萬元，其中2個自然人股東，份額各為24%，認繳各是240萬元，2個自然人實繳一共是90萬，其他三個股東是企業(yè)，其中一個企業(yè)股東是C,份額是12%，實繳120萬。現(xiàn)在是C企業(yè)收購2個自然人股份，共計收購48%，是 A公司不要原路退回，是C公司支付給個人股東，那A公司做賬 借：實收資本-自然人股東90萬 貸：實收資本-C 90萬 ；C公司做賬 借：長期股權投資-A公司 90萬 貸：銀行存款 90萬，老師我這樣做賬對嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：06/05 09:17#稅務#
- 請問公司賣廢品的收入需要交稅嗎？需要交的話怎么計算？我們是一般納稅人 家權老師 ??| 提問時間：06/05 09:07#稅務#
- 老師您好，A公司有5個股東，注冊資本為1000萬元，其中2個自然人股東，份額各為24%，認繳各是240萬元，2個自然人實繳一共是90萬，其他三個股東是企業(yè)，其中一個企業(yè)股東是C,份額是12%，實繳120萬。現(xiàn)在是C企業(yè)收購2個自然人股份，共計收購48%，想請教的是C企業(yè)收購2個自然人股份，2個自然人實繳90萬是C企業(yè)給打錢，還是A企業(yè)把實繳金額原路退回？ 郭老師 ??| 提問時間：06/05 08:56#稅務#
- 發(fā)行價格不應該是300/10=30嗎 樸老師 ??| 提問時間：06/05 08:51#稅務#
- 關聯(lián)方聯(lián)系問題：內部銷售原材料與非關聯(lián)方聯(lián)系的價格是一致的，內部交易時加可以不加價銷售吧，當然成品是成本加成的，是否符合要求，是否符合商業(yè)邏輯 郭老師 ??| 提問時間：06/05 07:18#稅務#
- 關鍵企業(yè)之間交易，涉及內部銷售原材料可以平價嗎，只是在內部銷售完工產品時做成本加成處理，是否符合獨立交易原則，有沒有稅務風險。 樸老師 ??| 提問時間：06/05 06:35#稅務#
- 想問企業(yè)里，有增值稅留抵，這個能抵減應交的所得稅嗎。 劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/04 20:35#稅務#
- 正保網中網大數(shù)據(jù)實訓平臺中的實驗答案在哪里 樸老師 ??| 提問時間：06/04 20:34#稅務#
- 想請教業(yè)內同仁：是否存在企業(yè)或會計人員認為，業(yè)務招待費的企業(yè)所得稅稅前扣除需滿足 “業(yè)務招待費支出占營業(yè)收入比重不超過千分之五”，而非千分之 8.3 的規(guī)定？這類認知在實務中普遍嗎？尤其在 2008-2015 年期間是否常見？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 20:15#稅務#
- 這個月我打開電子稅務局在我的代辦里面沒有這個月要報的稅是怎么回事呢？ Fenny老師 ??| 提問時間：06/04 19:03#稅務#
- 公司注銷時，稅務局窗口說有一項指標名稱為進銷差異不匹配2（近三年）的未通過，想問下明細信息里的受票總金額，和銷售總收入的數(shù)據(jù)取自哪里？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 18:38#稅務#
- 老師你看下第一張圖片的題目的答案是不對吧 和第二張解析有沖突
第一張圖片題目選項：
C其賬面價值大于公允價值的差額計入公允價值變動損益
E ，其賬面價值小于公允價值的差額計入其他綜合收益
第二張圖片的講義解釋：
如果轉換日公允價值小于賬面價值的，按其差額，計入“公允價值變動損益”，
如果轉換日公允價值天于賬面價值，按其差額，計入“其他綜合收益”科目。 小敏敏老師 ??| 提問時間：06/04 18:01#稅務#
- 1.甲和乙為夫妻，甲每月的工資為15000元，乙每月的工資為10 000元，兩人的工資、薪金為唯一收入。此外，甲、乙在婚后首次購買住宅一套且享受首套房貸款利率，貸款期限為20年。他們共同撫養(yǎng)一對子女:一男孩為6歲，正在上小學一年級；女孩為2歲，尚未上幼兒園。那么，甲和乙應如何進行籌劃？ 明琪老師 ??| 提問時間：06/04 17:58#稅務#
- 我是一般納稅人公司，提供電梯安裝服務，沒有自產電梯。如果我有一筆業(yè)務，另一方自行在其他公司購買電梯，然后找我們來安裝，我應該怎么開發(fā)票？有3%的稅率嗎？ 家權老師 ??| 提問時間：06/04 17:14#稅務#
- 老師你好，特殊性企業(yè)重組過程中，企業(yè)分立劃出到新企業(yè)的房屋等不動產，其涉及到的增值稅，土地增值稅，企業(yè)所得稅該如何處理？ 宋生老師 ??| 提問時間：06/04 15:34#稅務#
