郭老師 ??| 提問時間：07/28 11:48
#實務#
實務
簡介：正保會計網校會計實務問答欄目,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。
- 最新回答
- 熱門回答
- 分公司注銷時，分公司賬上非總公司的 未完結的（沒收回的，沒支付的） 應收賬款、應付賬款、其他應付款、其他應收款，總公司也要合并做分錄，可以不用做承接分錄嗎？25年注銷，26年收到了，或者支付了，總公司怎么承接做賬，
- 老師好，同一廠房租給沒有關聯關系的公司的租金和管理要比租給同一集團內的公司的租金和管理費用要貴得多，請問有什么樣的稅務風險？不好意思，剛才問反了 鐘存老師 ??| 提問時間：07/27 18:00#實務#
- 該項無形資產的賬面價值6 000 000元與其計稅基礎12 000 000元之間的差額6 000 000元，產生可抵扣暫時性差異。 這句話我不太理解 鐘存老師 ??| 提問時間：07/27 17:58#實務#
- 老師好，同一廠房租給沒有關聯關系的公司的租金要比租給同一集團內的公司的租金和管理費用要便宜得多，請問有什么樣的稅務風險？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/27 17:58#實務#
- 【例題】甲公司當期發生研究開發支出共計10 000 000元，其中研究階段支出2 000 000元，開發階段符合資本化條件前發生的支出為2 000 000元，符合資本化條件后發生的支出為6 000 000元。假定開發形成的無形資產在當期期末已達到預定用途，但尚未進行攤銷。
對于按照會計準則規定形成無形資產的部分，稅法規定按照無形資產成本的200%作為計算未來期間攤銷額的基礎，即該項無形資產在初始確認時的計稅基礎為12 000 000（6 000 000×200％）元。
該項無形資產的賬面價值6 000 000元與其計稅基礎12 000 000元之間的差額6 000 000元，產生可抵扣暫時性差異。
老師，這道題我有點不太理解，無形資產加計扣除，需要把計稅基礎加計后攤銷，攤銷了200%，我理解是需要做納稅調減，這里為什么說是可抵扣，做納稅調增呢？ 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/27 16:54#實務#
- 老師，請問最好一問第4問，是資產＝所有者權益+負債+經濟利潤嗎？是不是經濟利潤是屬于所有者權益的所有要加上？還是為什么要加上經濟利潤？而且答案2023年開始經濟利潤按2%增長，算的經濟利潤是2022年的吧，求的是2021年末的，就算要加上也要在折現一年吧？ 一夫老師 ??| 提問時間：07/27 15:39#實務#
- 老師，圖中資本公積-股本溢價是怎么倒擠出來的，是哪個減哪個？ 樂伊老師 ??| 提問時間：07/27 15:01#實務#
- 工會經費必須要通過應付職工薪酬嗎？ 可不可以直接 借：管理費用-工會經費 貸：銀行存款 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/27 12:52#實務#
- 老師，工會經費可以通過應交稅費核算嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/27 12:45#實務#
- 持有待售資產組減值，存貨為啥不提減值。？ 一夫老師 ??| 提問時間：07/27 11:46#實務#
- 請問公司設立分支機構是否構成公司分立合并之行為？有無相關的政策文件？謝謝！ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/27 11:16#實務#
- 求這題的完整分錄 樂伊老師 ??| 提問時間：07/27 11:05#實務#
- 老師，我公司每個季度按工資的0.8%繳納工會經費，沒有返還，那我這樣入賬可以嗎？
計提工會經費時 借：管理費用——計提工會經費 貸：應交稅費——應交工會經費 繳納時 借：應交稅費——應交工會經費 貸：銀行存款 家權老師 ??| 提問時間：07/27 10:34#實務#
- 這題不明白，扣除標準是1800萬，實際發生1000萬，上年結轉950萬，怎么調減800萬？ 樸老師 ??| 提問時間：07/27 10:20#實務#
- 乙方換入庫存商品的價值 這里怎么理解 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/27 09:31#實務#
- 老師請問一下個稅申報系統里的工資總額是和匯算清繳里的這張表進行數據比對嗎？具體比對的是哪個數據？是工資薪金支出的數據還是合計的數據？ 家權老師 ??| 提問時間：07/27 09:22#實務#
- 老師 請問 這個題應該選什么 家權老師 ??| 提問時間：07/27 09:15#實務#
- 利潤留存=凈利潤x（1+增長率） 是這樣嗎？ 樂伊老師 ??| 提問時間：07/27 08:42#實務#
- 老師，這道題，為什么可增發股利，外部融資額是負數呀 增發股利是，增加發放的股利嗎？ 不是說增加發行股票的意思 宋生老師 ??| 提問時間：07/27 08:41#實務#
- 息稅前利潤，EBIT.公式有多少個呀，書上沒找到 還有哪些 一夫老師 ??| 提問時間：07/27 08:37#實務#
- 請問稅務會將個稅申報的工資總額和財務報表的哪個數據進行比對？ 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/27 08:15#實務#
- 如何計算定期利息的利率？ 秦老師 ??| 提問時間：06/02 20:39#會計實務#
- 房貸利息的計算中有哪些常見的注意事項？ 王一老師 ??| 提問時間：06/02 18:25#會計實務#
- 辦公差旅費的核算應當符合相關的財務會計準則和企業內部管理制度。 李老師 ??| 提問時間：06/02 17:12#會計實務#
- 會計職業道德規范對會計師的行為規范有哪些要求？ 李老師 ??| 提問時間：06/02 17:01#會計實務#
- 會計擴展等式中的收入和費用是如何影響所有者權益的？ 周老師 ??| 提問時間：06/02 16:27#會計實務#
- 會計如何確定固定資產的折舊費用計算方法？ 歐陽老師 ??| 提問時間：06/02 14:16#會計實務#
- 什么是SWOT分析，它在會計實務中的應用是什么？ 李老師 ??| 提問時間：06/02 13:48#會計實務#
- 信用證開立方式有哪些？ 周老師 ??| 提問時間：06/02 13:47#會計實務#
- 固定資產固定折舊年限后，是否可以繼續計提折舊？ 周老師 ??| 提問時間：06/02 13:34#會計實務#
