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事業單位

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事業單位基建戶購買固定資產資金不夠了，用經費戶支付，第一：如果后續這筆資金不用歸還經費戶，那這筆資金記什么基建科目呢？第二：如果后續這筆資金需要歸還經費戶，那這筆資金記其他應付款嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/19 09:02

#事業單位#

你好，一般是計入在建工程或者固定資產。是的，進入到其他應收款就好了。

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資產處置（報廢報損資產），資產凈值必須是0嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/18 17:31

#事業單位#

資產凈值就是原值-折舊金額

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在自然人電子稅務局（繳稅端）工資薪金中里的三險一金填的是個人繳納部分還是單位繳納部分？
家權老師 ??| 提問時間：11/18 16:51

#事業單位#

工資薪金中里的三險一金填的是個人繳納部分

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老師，您好！請問一下，公司購買的集裝箱板房，錄什么科目？是錄固定資產嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/18 10:35

#事業單位#

錄固定資產科目，可以的

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怎么解答啊
樸老師 ??| 提問時間：11/15 19:12

#事業單位#

同學你好你問的是哪個題呢

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老師公立高中學校食堂委托餐飲公司經營，作為學校財務公示，是不是學校公示學校的報表，餐飲公司公示餐飲公司的報表呢，需要學校合并餐飲公司報表后在對外公示嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/15 15:25

#事業單位#

學校自身報表公示學校有責任公示學校整體的財務情況，包括與食堂委托經營相關的收支情況。例如學校收取餐飲公司的管理費收入（如果有）、學校對食堂設施設備等投入的折舊分攤（如果在財務核算中有體現）等內容需要在學校財務報表中單獨列示并公示。這部分報表主要體現學校作為管理主體在食堂經營活動中的財務往來，讓師生和社會監督學校在食堂管理方面的財務收支是否合理。餐飲公司報表公示餐飲公司應該單獨公示其經營食堂的財務報表。這份報表會詳細記錄食堂原材料采購成本、員工工資、水電費等食堂運營的直接成本，以及食堂的營業收入（來自學生餐費等）等信息。餐飲公司的報表公示可以讓師生和監管部門了解食堂經營的成本效益情況，判斷其定價是否合理、成本控制是否有效等。是否合并報表公示一般情況下，學校和餐飲公司是兩個獨立的會計主體，學校通常不需要合并餐飲公司的報表進行公示。因為學校主要是對自身的財務收支和資產負債情況負責，餐飲公司有其獨立的財務核算和經營責任。但是，如果在某些特殊情況下，例如學校與餐飲公司簽訂的委托經營合同中有特別約定，或者當地教育部門、財政部門等監管機構要求學校合并公示（可能是為了更全面地展示食堂運營對學校整體財務狀況的綜合影響，包括學生餐費收支對學校資金流的影響等情況），那么學校就需要按照要求合并報表后對外公示。這種合并可能需要對雙方的會計科目進行調整和整合，以符合合并報表的編制要求。

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我們是一個公司，下面分著幾個店面，店面借給公司的錢，直接從店面付的，應該是先轉到公司，公司支付，但是是從店面直接付的，以后幾個店面的利潤會打給公司，老板說以利潤的方式結轉給公司，我想問1，這樣做合不合理，第二是以利潤的方式結給公司是不是代表以后有了利潤支付的金額為利潤減去公司欠店面的付款？
小菲老師 ??| 提問時間：11/15 12:49

#事業單位#

同學，你好一個公司，下面分著幾個店面，那是合并記賬嗎？？還是都是獨立的企業？

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財政撥款收入是不是類似銀行存款，借增貸減？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 10:38

#事業單位#

您好，這個是專款專用的嗎？

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怎么解？求解答
樸老師 ??| 提問時間：11/15 10:35

#事業單位#

首先分析業務（1）：與 B 公司簽訂銷售合同，預收 B 公司 20,000 元，價稅合計 113,000 元。會計分錄如下：收到預收款時：借：銀行存款 20,000 貸：預收賬款 - B 公司 20,000 接著分析業務（2）：按銷售合同約定交貨給 B 公司，B 公司驗收入庫，余款 93,000 元（113,000 - 20,000）已匯入單位銀行賬戶。會計分錄如下：確認收入和收到余款時：借：銀行存款 93,000 借：預收賬款 - B 公司 20,000 貸：事業收入 100,000（假設不考慮增值稅，若考慮增值稅，需按相應稅率計算增值稅銷項稅額）然后分析業務（3）：預收 C 公司款項 1,000 元，后因 C 公司破產，經上級批準，轉作其他收入。會計分錄如下：收到預收款時：借：銀行存款 1,000 貸：預收賬款 - C 公司 1,000 轉作其他收入時：借：預收賬款 - C 公司 1,000 貸：其他收入 1,000

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業務五的財務會計和預算會計分錄怎么寫
暖暖老師 ??| 提問時間：11/15 09:58

#事業單位#

（1）預收 B 公司款項時財務會計分錄：借：銀行存款 20000 貸：預收賬款——B 公司 20000 預算會計分錄：借：資金結存——貨幣資金 20000 貸：事業預算收入——預收賬款 20000 （2）交貨給 B 公司，收到余款時財務會計分錄：借：預收賬款——B 公司 20000 銀行存款 93000 貸：經營收入 100000 應交增值稅——應交稅金（銷項稅額） 13000 預算會計分錄：借：資金結存——貨幣資金 93000 貸：事業預算收入——經營收入 93000 （3）預收 C 公司款項轉作其他收入時財務會計分錄：借：預收賬款——C 公司 1000 貸：其他收入 1000 預算會計分錄：借：資金結存——貨幣資金 1000 貸：其他預算收入 1000 業務題五（1）計提車船稅時財務會計分錄：借：業務活動費用 450 貸：其他應交稅費——車船稅 450 預算會計分錄：無（未涉及資金收支，預算會計不做處理）（2）取得租金收入并計提房產稅時財務會計分錄：借：應收賬款（或銀行存款等，取決于收款情況） 50000 貸：經營收入 50000 借：經營費用 6000 貸：其他應交稅費——房產稅 6000 預算會計分錄：借：資金結存——貨幣資金（實際收款時做此分錄） 50000 貸：經營預算收入 50000 （3）繳納車船稅和房產稅時財務會計分錄：借：其他應交稅費——車船稅 450 ——房產稅 6000 貸：銀行存款 6450 預算會計分錄：借：事業支出 6450 貸：資金結存——貨幣資金 6450 （4）購入物品時財務會計分錄：借：庫存物品 5000 應交增值稅——應交稅金（進項稅額） 650 貸：銀行存款 5650 預算會計分錄：借：事業支出 5650 貸：資金結存——貨幣資金 5650 （5）銷售應稅貨物時財務會計分錄：借：銀行存款 11300 貸：經營收入 10000 應交增值稅——應交稅金（銷項稅額） 1300 預算會計分錄：借：資金結存——貨幣資金 11300 貸：經營預算收入 11300

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怎么寫求解答
樸老師 ??| 提問時間：11/15 09:58

#事業單位#

（1）向 A 公司采購辦公電腦一批辦公電腦價款為 800,000 元，扣留質量保證金 50,000 元，實際支付 750,000 元。會計分錄為：借：固定資產 800,000 貸：財政撥款收入 750,000 貸：其他應付款 - A 公司（質量保證金）50,000 同時，借：事業支出 750,000 貸：財政撥款預算收入 750,000 （2）18 個月質保期滿后，向 A 公司支付質量保證金 50,000 元會計分錄為：借：其他應付款 - A 公司（質量保證金）50,000 貸：零余額賬戶用款額度 50,000 同時，借：事業支出 50,000 貸：資金結存 - 零余額賬戶用款額度 50,000 （3）融資租入經營用生產線一條租賃價款為 100,000 元，分 5 年清，每年年初償還 20,000 元。生產線已驗收并投入使用。租入時：借：固定資產 - 融資租入固定資產 100,000 貸：長期應付款 - 租賃公司 100,000 每年年初支付租金時：借：長期應付款 - 租賃公司 20,000 貸：銀行存款 20,000 同時，借：事業支出 20,000 貸：資金結存 - 貨幣資金 20,000

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業務四的財務會計和預算會計分錄怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：11/15 09:57

#事業單位#

業務四：融資租入生產線財務會計分錄：租入時：借：固定資產 - 融資租入固定資產 100,000 這是因為融資租入的固定資產應確認為本單位的資產。貸：長期應付款 100,000 反映了未來需要支付的租賃款。每年支付租金時（假設分 5 年支付，每年 20,000 元）：借：長期應付款 20,000 減少長期應付款的金額。貸：銀行存款 20,000 記錄實際支付的款項。預算會計分錄：每年支付租金時：借：事業支出 - 租賃費 20,000 在預算會計中，將支付的租賃費用確認為事業支出。貸：資金結存 - 貨幣資金 20,000 減少資金結存，反映實際資金的支出。

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這個題怎么做啊
暖暖老師 ??| 提問時間：11/15 09:56

#事業單位#

以下是根據上述經濟業務為該行政單位編制的會計分錄：（1）購買辦公用品時借：庫存物品 36000 貸：應付賬款——甲公司 36000 （2）償付乙公司款項時借：應付賬款——乙公司 50000 貸：零余額賬戶用款額度 50000 （3）采購復印機時借：固定資產——復印機 30000 貸：應付賬款——丙公司 30000 （4）償付丙公司辦公設備款時借：應付賬款——丙公司 30000 貸：財政撥款收入 30000 同時，借：經費支出 30000 貸：財政撥款預算支出 30000

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老師，你好，我這幾個科目的期初余額為負數，我現在想調賬，調賬后年底為正數，該怎么調？1.其他應收款-墊付款 2.應付職工薪酬-社會保險費（單位和個人） 3.其他應付款-暫收款
小青青老師 ??| 提問時間：11/14 14:13

#事業單位#

您好同學，1.應付職工薪酬-社會保險費為負數，證明繳納金額大于計提金額，補提對應金額即可，借：管理費用-人工成本，貸：應付職工薪酬-社會保險費。2.其他應收款-墊付款為負數，證明前期墊付款，別人在退回時退回多了，把該部分返還代墊的人即可，借：其他應收款-墊付款，貸：銀行存款。3.其他應付款-暫收款為負數，證明暫收的別單位的款在退回時退多了，需要把這部分收回，借：銀行存款，貸：其他應付款-暫收款。希望對你有幫助。

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老師，您好，我是公辦幼兒園食堂，幼兒園賣廢品，剩飯的收入，我應該怎么賣，怎么入賬呢？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 11:17

#事業單位#

可按其他業務收入處理

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申報個稅的時候我們學校上個月的監考費，閱卷費是不是也要加在工資里上報？
家權老師 ??| 提問時間：11/14 08:49

#事業單位#

是的，就是那樣處理的

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公司承擔社保，個人承擔社保，計提發放，做個完整分錄
家權老師 ??| 提問時間：11/14 08:43

#事業單位#

正常工資比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資月份扣社保和個稅借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現金／銀行存款5485 4申報月份做杜保借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15

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公務用車油卡存量偏大違反什么規定
波德老師 ??| 提問時間：11/14 02:32

#事業單位#

你好，占用財政資金，違反公務用車管理制度

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公立學校收到學費并上繳財政后，遇到學生退費怎么做會計分錄？
耿老師 ??| 提問時間：11/13 20:16

#事業單位#

你好！一般公立學校收到學費并上繳財政后，遇到學生退費的情況，會計分錄需要根據具體情況和學校的財務制度進行操作。以下是一些可能的會計分錄示例：使用財政專戶資金支付退費：借：資金結存（負數）貸：事業預算收入（負數）說明：如果學校使用的是財政專戶資金來支付學生的退費，那么需要通過“資金結存”科目來反映財政專戶資金的減少，并通過“事業預算收入”科目的負數來沖減之前確認的收入。未使用財政專戶資金，而是直接從學校賬戶支付退費：借：事業支出（或其他相關支出科目）貸：銀行存款/庫存現金說明：如果學校直接從自己的銀行賬戶或庫存現金中支付學生的退費，那么需要通過“事業支出”或其他相關的支出科目來記錄這筆支出，同時減少銀行存款或庫存現金。

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每個月申報個稅，我們工資每個月15號造好工資表給集團發過去，有時候集團會對工資內個別領導工資進行上調或下降不超2000元。集團在給我們發過來實發工資就到25號以后了有時候就到月底了。呢我們上傳工資表是11月上傳10月份給集團發的工資應發工資表還是上傳9月集團批準后實發工資
apple老師 ??| 提問時間：11/13 17:22

#事業單位#

同學你好！是否可以理解為，比方說 10月的工資，其實11/25號才知道正確的數據，因此，你12月申報個稅時，不知道要怎么申報，如果，我理解對的話 12月申報的就是 10月的工資，因為發放在11月底

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老師，行政事業單位A總工會，下屬預算單位B，下屬單位c，有一筆活動經費給c，由B記帳，A直接劃撥款項到c，B的會計分錄和預算分錄如何做
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/13 16:11

#事業單位#

同學，老師在回復中

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10月10號上的班，那個月是按21天還是24天
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 15:32

#事業單位#

你好，這個按21天就好了。

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公立學校用常規類財政專戶管理資金退學生學費怎么做會計分錄？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 14:16

#事業單位#

借：應付賬款——學生學費（紅字）或貸：銀行存款（如果是直接從銀行賬戶支付）貸：財政專戶存款（表示資金從財政專戶中支出）這里使用紅字“應付賬款——學生學費”是為了表示這是一個退款操作，即原本記錄為應收的學費現在需要退還給學生。如果學校選擇直接從銀行賬戶支付退款，則可以使用“貸：銀行存款”來代替“貸：財政專戶存款

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我單位承租經營了一家政府的養老院(有營業執照)，政府支付我們管理費，發票是開給敬老院，以敬老院名義建賬還是以我單位名義建賬
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 13:54

#事業單位#

你好，這個應該養老院自己做賬

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各位老師我這家定期定額核定信息，顯示兩個數，我以哪個數為準啊，為什么呢
樸老師 ??| 提問時間：11/13 13:13

#事業單位#

同學你好按上面的最新日期的

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老師，行政單位，貨幣資金+資產-負債≠資金結存，存在差額，我要從哪方面去查找問題并調整？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 11:49

#事業單位#

你好，這個你先看期初看對不對得上。

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老師，交通運輸部門關于待核銷基建支出的核算內容包含什么？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/13 10:26

#事業單位#

您好，以下是交通運輸部門關于待核銷基建支出核算的主要內容：江河清障：如某公路建設單位在建設大橋的同時發生航道清淤費，用銀行存款支付，根據銀行付款手續和有關憑證，做如下會計分錄：借：待核銷基建支出——航道清淤，貸：銀行存款等科目。航道清淤：與江河清障類似，也是屬于不能形成資產部分的投資支出，需要進行待核銷處理。飛播造林：補助群眾造林、退耕還林（草）、封山（沙）育林（草）等綠化相關活動產生的費用，如果這些活動不形成固定資產，則作為待核銷基建支出處理。水土保持：城市綠化等環保項目產生的費用，同樣在不能形成資產部分時進行待核銷處理。取消項目的可行性研究費：對于非經營性項目，如果取消建設不再繼續，其已發生的可行性研究費應作為待核銷基建支出處理。例如，某建設項目確定為非經營性項目，經可行性研究后取消建設，按規定程序報經批準可轉銷。根據銀行付款手續和有關憑證，做如下會計分錄：取銷時的會計分錄為借：待攤投資——可行性研究費，貸：銀行存款；取銷后的會計分錄為借：待核銷基建支出——取消的可行性項目研究費，貸：待攤投資——可行性研究費。項目報廢：建設單位由于自然災害等原因發生的項目整體報廢所形成的凈損失，報經上級部門批準后，借記“待核銷基建支出”，貸記“建筑安裝工程投資”等科目。例如，某公路建設單位在建橋過程中發生泥石流，導致橋梁被沖毀，發生凈損失，經上級部門批準，做如下會計分錄：借：待核銷基建支出——項目報廢，貸：建筑安裝工程投資——建筑工程——XX項目投資。其他經財政部門批復認可的不能形成資產部分的投資支出：除上述列舉的特殊支出外，非經營性項目發生的其他支出，如生產職工培訓費、施工機械轉移費、樣品樣機購置費等，也應作為待核銷基建支出處理。

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我們是一家公立醫院，事業單位會計制度，我們有一筆24年以前的醫**回款需要退還醫保局，我應該借方做費用支出還是以前年度盈余調整呢？？如果做以前年度盈余調整該怎么去結轉這個科目呢？？
宋生老師 ??| 提問時間：11/13 09:03

#事業單位#

你好，這個事業單位一般按照收付實現制進入到當年就好了

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我單位有兩期官司要打，需要付訴訟代理費，能用學校的公用經費付嗎？能付！部門經濟類科目走什么科目？
樸老師 ??| 提問時間：11/12 19:24

#事業單位#

一般情況下，學校的公用經費不能用于支付訴訟代理費。根據提供的搜索資源，如《六安市裕安區義務教育階段學校公用經費管理暫行辦法》中規定，公用經費的支出范圍涵蓋了教學業務與管理、教師培訓、教學實驗、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料購置、房屋及儀器設備的日常維修維護等多個方面，但這些經費不得用于支付人員經費、基礎建設或償還歷史債務。如果可以使用公用經費支付訴訟代理費，部門經濟類科目通常計入 “管理費用”。例如，在天津市規劃和自然資源局北辰分局部門 2024 年部門預算公開中，支付行政訴訟案件律師代理費計入 “自然資源事務” 中的 “一般行政管理事務”。具體計入的二級科目可能因學校的會計制度和核算要求而有所不同，常見的可以是 “管理費用 — 代理費”。

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我單位有兩期官司要打需要付訴訟代理費。能用學校的公用經費付嗎？能付的話部門經濟類科目是走什么科目
樸老師 ??| 提問時間：11/12 19:13

#事業單位#

一般情況下，學校的公用經費不能用于支付訴訟代理費。根據提供的搜索資源，如《六安市裕安區義務教育階段學校公用經費管理暫行辦法》中規定，中小學校公用經費的支出范圍包括教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、資料印刷、取暖、交通差旅、郵電通訊、儀器設備及圖書資料購置，房屋建筑和構筑物、儀器設備及信息化設備的日常維修維護等。但這些經費不得用于支付人員經費、基礎建設或償還歷史債務。

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