衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 23:44
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稅務(wù)師
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- 你好老師，我想問(wèn)一下這里的品牌使用費(fèi)5.65萬(wàn)元，是包含稅的，但是她不是屬于現(xiàn)代服務(wù)嗎，稅應(yīng)該是6％呀，為什么這道題后面的解析是按照13％呢。來(lái)源于ai暢學(xué)班預(yù)習(xí)課程里面的模塊一，第五講的講義題目。 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 22:13#稅務(wù)師#
- 老師你好我想問(wèn)一下，剛剛問(wèn)的自產(chǎn)應(yīng)稅品交消費(fèi)稅的計(jì)稅價(jià)是按照組價(jià)計(jì)算，為什么我做的題里面是按照平均價(jià)計(jì)算的呢 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 22:00#稅務(wù)師#
- 老師你好，我想請(qǐng)問(wèn)一下，自產(chǎn)的應(yīng)稅品，用于贈(zèng)送，交消費(fèi)稅時(shí)怎么計(jì)稅，是按照平均價(jià)還是組價(jià)呢 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 21:55#稅務(wù)師#
- 這一題業(yè)務(wù)3中，是按80%已納稅額全額扣除，還是按80%×500/1400按比例扣除呀。 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 21:33#稅務(wù)師#
- 老師，在學(xué)習(xí)稅法Ⅱ“企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法”這一內(nèi)容時(shí)，教材多次提到“原有計(jì)稅基礎(chǔ)”這個(gè)說(shuō)法，例如“原債權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)”“被收購(gòu)股權(quán)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)”“被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)”“被合并企業(yè)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)”“被分立企業(yè)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)”等，這些概念是什么意思呢？是指它們的賬面價(jià)值還是公允價(jià)值？或者有其他的解釋？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 18:35#稅務(wù)師#
- 甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，月初庫(kù)存產(chǎn)品2 000臺(tái)，單位成本3萬(wàn)元，在產(chǎn)品成本8 550萬(wàn)元，本月直接材料、直接人工、制造費(fèi)用共計(jì)11 550萬(wàn)元，當(dāng)月完工產(chǎn)品8 000臺(tái)，月末在產(chǎn)品成本2 500萬(wàn)元，銷售產(chǎn)品7 000臺(tái)，甲公司采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算當(dāng)月發(fā)出產(chǎn)品成本， 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 16:58#稅務(wù)師#
- 課程里的這道題目的答案。為什么不是按照月初的匯率計(jì)算？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 15:31#稅務(wù)師#
- 你好老師:請(qǐng)問(wèn)一下,長(zhǎng)投的初始成本為300,選項(xiàng)A為什么錯(cuò)的呢? 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 15:17#稅務(wù)師#
- 委托代銷商品屬于存貨 庫(kù)存商品嗎 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 15:03#稅務(wù)師#
- 藍(lán)色1月底已銷售可售面積的80%這句話不理解，請(qǐng)問(wèn)老師在做題中如何運(yùn)用？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 14:59#稅務(wù)師#
- 老師您好，請(qǐng)問(wèn)事業(yè)單位補(bǔ)發(fā)原房改房未達(dá)標(biāo)職工的住房補(bǔ)貼需要交個(gè)人所得稅嗎？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 14:52#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師的精講課啥時(shí)候出來(lái)
小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 14:44#稅務(wù)師#
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到一道題：甲與乙達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，甲以一批庫(kù)存商品抵償所欠乙公司一年前發(fā)生的債務(wù)180.8萬(wàn)元，該批庫(kù)存商品的賬面成本為130萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)為140萬(wàn)元，該批商品的增值稅稅率為13%。假定適用企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加不予考慮。甲企業(yè)的該項(xiàng)重組業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。A. 5.65 B. 8.15 C. 12.7 D. 16.76 答案選B。解析為：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益（視同銷售）=140-130=10（萬(wàn)元），債務(wù)重組收益=180.8-140-140*13%=22.6（萬(wàn)元）；所以，該項(xiàng)重組業(yè)務(wù)應(yīng)納所得稅額=（10+22.6）*25%=8.15。
我的問(wèn)題是，計(jì)算債務(wù)重組收益時(shí)為什么要扣除增值稅？意思是債務(wù)金額中包括增值稅？還是說(shuō)增值稅由債權(quán)人承擔(dān)？該怎么理解？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 12:00#稅務(wù)師#
- 公司是小型微利企業(yè)增值稅是一般納稅人，對(duì)于需要開(kāi)具出口代理收匯（經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)）的發(fā)票，平時(shí)業(yè)務(wù)都是開(kāi)具13%的專票，我們?cè)麻_(kāi)票平均都在450萬(wàn)左右。20多個(gè)人，總資產(chǎn)3500萬(wàn)左右，我們針對(duì)代理收匯報(bào)關(guān)（經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)）開(kāi)發(fā)票是開(kāi)6%的專票，還是按1%開(kāi)具專票，又或者開(kāi)具1%的普票呢？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 10:22#稅務(wù)師#
- 老師，您好，請(qǐng)問(wèn)咱們應(yīng)試指南中講的共伴生礦、低品位礦、尾礦由省自治區(qū)直轄市決定減征或免征，為什么下面這道例題，選項(xiàng)B又不對(duì)呢？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 09:45#稅務(wù)師#
- 老師您好，這道題目問(wèn)的是2023年末遞延所得稅資產(chǎn)的余額是多少。不理解的是對(duì)事項(xiàng)（3）的計(jì)算。公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)無(wú)影響，按稅法規(guī)定也不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，這樣應(yīng)該不產(chǎn)生稅會(huì)差異。為什么還要減去其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)減少的遞延所得稅資產(chǎn)？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/18 09:28#稅務(wù)師#
- 為外單位加工修理完成驗(yàn)收入庫(kù)的代修品是屬于存貨嗎？這個(gè)涉及所有權(quán)歸屬的問(wèn)題？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 23:20#稅務(wù)師#
- 計(jì)劃成本中材料采購(gòu)按實(shí)際成本登記怎么理解，原材料按計(jì)劃成本等級(jí)的理解 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 23:06#稅務(wù)師#
- 夢(mèng)一P228 內(nèi)部退養(yǎng) 計(jì)算第一步，找稅率，用一次性收入平均+當(dāng)月工資合并后減去當(dāng)月費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的余額為基數(shù)確定稅率，為什么專項(xiàng)附加扣除不用減？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 19:04#稅務(wù)師#
- b不應(yīng)該是損失嗎 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 14:04#稅務(wù)師#
- 既然不是債權(quán)，為啥會(huì)有訴訟時(shí)效 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 12:06#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)使用權(quán)資產(chǎn)的稅會(huì)差異是怎么產(chǎn)生的？請(qǐng)舉例說(shuō)明一下，謝謝！ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 10:57#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司4月銷售貨物并且收到客戶簽收回執(zhí)，我們4月確認(rèn)收入開(kāi)出發(fā)票。6月客戶才入庫(kù)，要求我們發(fā)票沖紅，開(kāi)6月的發(fā)票。這樣合規(guī)嗎？沖紅原因選開(kāi)票有誤還是銷售退回還銷售折讓？感覺(jué)都不對(duì)。這種情況怎么處理才合規(guī)？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 10:43#稅務(wù)師#
- 老師，這題，為什么要*50%？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 10:08#稅務(wù)師#
- 收到外商投入資本500萬(wàn)歐元存入銀行，當(dāng)日即期匯率為一歐元等7.9元人民幣，這比業(yè)務(wù)是不是增加貨幣資金3950萬(wàn)人民幣 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 07:31#稅務(wù)師#
- 對(duì)購(gòu)入股票時(shí)已經(jīng)含有的股利什么時(shí)候確認(rèn)投資收益 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 07:27#稅務(wù)師#
- 老師你好，請(qǐng)問(wèn)這道題的550是哪里來(lái)的呢 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 01:07#稅務(wù)師#
- C用于展品為什么不繳納消費(fèi)稅啊，他不屬于視同銷售用于其他方面的樣品嗎？
這個(gè)車子是甲企業(yè)自己新研制的。 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/16 22:55#稅務(wù)師#
- 企業(yè)將資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)股本，對(duì)各列報(bào)期間每股收益重新計(jì)算體現(xiàn)什么信息質(zhì)量要求 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/16 22:50#稅務(wù)師#
