爽爽老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 15:00
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稅務(wù)師
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- 2 某經(jīng)貿(mào)公司欠某商業(yè)銀行貸款本息共計(jì)2500萬(wàn)元，逾期無(wú)力償還。經(jīng)過(guò)與銀行的協(xié)商，該經(jīng)貿(mào)公司以自己的一處營(yíng)業(yè)大樓抵償債務(wù)。該大樓原購(gòu)置成本為1000萬(wàn)元，賬面凈值為800萬(wàn)元。該銀
行在收到該營(yíng)業(yè)大樓以后，又以2500萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給某公司，整個(gè)交易過(guò)程中，印花稅率0.05%，契稅稅率3%。請(qǐng)就以上業(yè)務(wù)為銀行提出納稅籌劃方案。寫(xiě)清楚稅法依據(jù)，籌劃思路，籌劃過(guò)程和籌劃結(jié)論。
- 1 李女士響應(yīng)政府號(hào)召反響創(chuàng)業(yè)，在某小學(xué)附近開(kāi)辦了“小飯桌”,性質(zhì)為個(gè)體工商戶(hù)。每年可以取得經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元。2019年度，李女士有三個(gè)方案可供選擇:方案一，該“小飯桌”繼續(xù)保持個(gè)體工商戶(hù)的性質(zhì);方案二，將“小飯桌”注冊(cè)為人有限責(zé)任公司，稅后利潤(rùn)全部分配;方案三，將“小飯桌”注冊(cè)為一人有限責(zé)任公司，稅后利潤(rùn)保留在公司，不做分配，請(qǐng)給與建議，寫(xiě)清楚稅法依據(jù)，籌劃思路，籌劃過(guò)程和籌劃結(jié)論。 三三老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 14:57#稅務(wù)師#
- 3 乙公司將資產(chǎn)產(chǎn)品1000件(單位成本120元,單位售價(jià)150元)通過(guò)民政部向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)。當(dāng)年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額100萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率25%，增值稅稅率13%，假定無(wú)其他相關(guān)費(fèi)用及納稅調(diào)整事項(xiàng)，請(qǐng)就以上業(yè)務(wù)做出賬務(wù)處理 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 14:39#稅務(wù)師#
- 2 甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月按65元/標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價(jià)格(不含增值稅)銷(xiāo)售900標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè)，并向其開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月對(duì)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購(gòu)入的卷煙全部對(duì)外批發(fā)銷(xiāo)售，其中，批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專(zhuān)賣(mài)店200箱、個(gè)體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價(jià)格為30000元，以上款項(xiàng)均未收。要求:請(qǐng)計(jì)算乙卷煙批發(fā)企業(yè)6月應(yīng)納消費(fèi)稅額，并對(duì)乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 14:37#稅務(wù)師#
- 嵌入式與非嵌入式軟件退稅計(jì)算方法 新新老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 14:21#稅務(wù)師#
- 1 我國(guó)居民個(gè)人張某就職于國(guó)內(nèi)甲公司，2019年每月稅前工資、薪金收入為30000元，每月三險(xiǎn)一金合計(jì)5550元，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除為2000元，無(wú)其他依法扣除項(xiàng)，請(qǐng)就甲公司為張某發(fā)放工資并預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅時(shí)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 14:19#稅務(wù)師#
- 就是開(kāi)票的明細(xì)跟實(shí)際送貨一致，和銷(xiāo)售合同的內(nèi)容不一致 這個(gè)有什么影響嗎 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 14:16#稅務(wù)師#
- 我們采購(gòu)一批貨物 品質(zhì)不良 但是供應(yīng)商已經(jīng)給我們開(kāi)了發(fā)票了 現(xiàn)在品質(zhì)不良的要扣款 要怎么開(kāi)發(fā)票 新新老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 13:54#稅務(wù)師#
- 老師您好，這兩個(gè)公式中，境外工資是指境內(nèi)所得境外支付的部分是吧？境外所得境外支付是不計(jì)入境內(nèi)外工資薪金總數(shù)吧？ 鑫鑫老師0927 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 13:20#稅務(wù)師#
- 法人銀行卡被凍結(jié)，會(huì)影響到公司嗎？法人在公司占股不到10%。 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 12:49#稅務(wù)師#
- 外國(guó)的外幣賬戶(hù)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)我們國(guó)家的外幣賬戶(hù)，大概多久能到賬 小艾1 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 11:44#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師成績(jī)?cè)趺催€沒(méi)出來(lái)？ 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 10:57#稅務(wù)師#
- 咨詢(xún)下，國(guó)企采購(gòu)米面油，慰問(wèn)交警大隊(duì)， 現(xiàn)在報(bào)銷(xiāo)走共享系統(tǒng)， 進(jìn)什么科目。慰問(wèn)費(fèi)嗎？ 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 10:33#稅務(wù)師#
- 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)土地的印花稅契稅是否算入無(wú)形資產(chǎn)內(nèi) 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 10:30#稅務(wù)師#
- 老師，稅務(wù)師成績(jī)什么時(shí)候可以出來(lái) 冉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 09:57#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)怎么做的呢？ 獨(dú)情 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 09:48#稅務(wù)師#
- 老師你好，我想咨詢(xún)一下，我們公司A是一個(gè)大股東和他名下的一家公司B持股的，B公司現(xiàn)有持股人也大股東本人及其母親的公司，現(xiàn)在需要把他母親的公司改成A公司這樣可以嗎？會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。 新新老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 09:21#稅務(wù)師#
- 老師，全電票，建筑服務(wù)發(fā)票，是否還需要在備注欄填寫(xiě)，工程名稱(chēng)，工程地點(diǎn)？ 向陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 09:20#稅務(wù)師#
- 小規(guī)模納稅人，一個(gè)月開(kāi)具了50萬(wàn)的普通銷(xiāo)售發(fā)票，需要繳納增值稅嗎 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 08:29#稅務(wù)師#
- 老師，生育險(xiǎn)津貼用提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金嗎？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 08:25#稅務(wù)師#
- 老師，生育險(xiǎn)拔下來(lái)怎么做帳用報(bào)個(gè)稅嗎？ 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/26 08:24#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，住房類(lèi)，房租小于10萬(wàn)2.5%，個(gè)稅和房產(chǎn)稅嗎？稅率分別是多少 小天老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 18:01#稅務(wù)師#
- 老師幫我看看我寫(xiě)的分錄咋不平呢？ kobe老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 17:11#稅務(wù)師#
- 普票半年了還可以報(bào)嗎 一鳴老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 16:07#稅務(wù)師#
- 2023年的發(fā)票，可以2024年付嗎，對(duì)2023年企業(yè)所得稅匯算清繳有影響嗎 玲竹老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 16:02#稅務(wù)師#
- 今年開(kāi)的發(fā)票，明年付，匯算清繳有關(guān)系嗎 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 15:57#稅務(wù)師#
- 注冊(cè)稅務(wù)師什么時(shí)候出成績(jī)？ 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 15:40#稅務(wù)師#
- 公司的員工給外包公司繳納社保開(kāi)專(zhuān)票可以抵扣嗎？ 不是差額征稅的，社保和服務(wù)費(fèi)未分開(kāi)開(kāi)具 且開(kāi)的專(zhuān)票 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 15:33#稅務(wù)師#
- 【1】進(jìn)口藥一批，關(guān)稅完稅價(jià)格300萬(wàn)元。該藥已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開(kāi)具進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)(2023年)
問(wèn)題：進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。（藥品關(guān)稅稅率為10%）
『答案』
進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅＝（300+30）×13%＝42.9（萬(wàn)元）。
【2】進(jìn)口一臺(tái)應(yīng)征消費(fèi)稅的小轎車(chē)，用于高管個(gè)人消費(fèi)，關(guān)稅完稅價(jià)格為70萬(wàn)元。
（其他資料：進(jìn)口小轎車(chē)關(guān)稅率為15%，消費(fèi)稅率為5%，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，業(yè)務(wù)涉及票據(jù)均已申報(bào)抵扣。）
問(wèn)題：（4）應(yīng)繳納的進(jìn)口消費(fèi)稅、以及進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
『答案』應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅=70×（1+15%）÷（1-5%）×5%=4.24（萬(wàn)元）
（3）應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅==70×（1+15%）÷（1-5%）×13%=11.02（萬(wàn)元）
老師，為什么下面算稅要除（1-5%）？上面的不需要除呢？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 15:16#稅務(wù)師#
- 老師您好！我司22年有個(gè)租賃押金，本來(lái)應(yīng)記入其他應(yīng)收款的，結(jié)果記入管理費(fèi)用了。現(xiàn)在23年發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，怎樣調(diào)賬？ 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 15:01#稅務(wù)師#
