爽爽老師 | 提问时间：12/26 15:00
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- 2 某經貿公司欠某商業銀行貸款本息共計2500萬元，逾期無力償還。經過與銀行的協商，該經貿公司以自己的一處營業大樓抵償債務。該大樓原購置成本為1000萬元，賬面凈值為800萬元。該銀
行在收到該營業大樓以后，又以2500萬元的價格轉讓給某公司，整個交易過程中，印花稅率0.05%，契稅稅率3%。請就以上業務為銀行提出納稅籌劃方案。寫清楚稅法依據，籌劃思路，籌劃過程和籌劃結論。
- 1 李女士響應政府號召反響創業，在某小學附近開辦了“小飯桌”,性質為個體工商戶。每年可以取得經營所得應納稅所得額100萬元。2019年度，李女士有三個方案可供選擇:方案一，該“小飯桌”繼續保持個體工商戶的性質;方案二，將“小飯桌”注冊為人有限責任公司，稅后利潤全部分配;方案三，將“小飯桌”注冊為一人有限責任公司，稅后利潤保留在公司，不做分配，請給與建議，寫清楚稅法依據，籌劃思路，籌劃過程和籌劃結論。 三三老師 | 提问时间：12/26 14:57#稅務師#
- 3 乙公司將資產產品1000件(單位成本120元,單位售價150元)通過民政部向地震災區捐贈。當年財務會計利潤總額100萬元，企業所得稅稅率25%，增值稅稅率13%，假定無其他相關費用及納稅調整事項，請就以上業務做出賬務處理 樸老師 | 提问时间：12/26 14:39#稅務師#
- 2 甲卷煙生產企業為增值稅一般納稅人，本年5月按65元/標準條的調撥價格(不含增值稅)銷售900標準箱卷煙給乙卷煙批發企業，并向其開具增值稅專用發票。乙卷煙批發企業為增值稅一般納稅人，本年5月對取得的增值稅專用發票進行了認證。乙卷煙批發企業本年6月將上月購入的卷煙全部對外批發銷售，其中，批發給另一卷煙批發企業600箱、零售專賣店200箱、個體煙攤100箱。每箱不含稅批發價格為30000元，以上款項均未收。要求:請計算乙卷煙批發企業6月應納消費稅額，并對乙卷煙批發企業上述業務進行賬務處理 暖暖老師 | 提问时间：12/26 14:37#稅務師#
- 嵌入式與非嵌入式軟件退稅計算方法 新新老師 | 提问时间：12/26 14:21#稅務師#
- 1 我國居民個人張某就職于國內甲公司，2019年每月稅前工資、薪金收入為30000元，每月三險一金合計5550元，專項附加扣除為2000元，無其他依法扣除項，請就甲公司為張某發放工資并預扣預繳個人所得稅時業務會計處理。 暖暖老師 | 提问时间：12/26 14:19#稅務師#
- 就是開票的明細跟實際送貨一致，和銷售合同的內容不一致 這個有什么影響嗎 郭老師 | 提问时间：12/26 14:16#稅務師#
- 我們采購一批貨物 品質不良 但是供應商已經給我們開了發票了 現在品質不良的要扣款 要怎么開發票 新新老師 | 提问时间：12/26 13:54#稅務師#
- 老師您好，這兩個公式中，境外工資是指境內所得境外支付的部分是吧？境外所得境外支付是不計入境內外工資薪金總數吧？ 鑫鑫老師0927 | 提问时间：12/26 13:20#稅務師#
- 法人銀行卡被凍結，會影響到公司嗎？法人在公司占股不到10%。 小菲老師 | 提问时间：12/26 12:49#稅務師#
- 外國的外幣賬戶轉過來我們國家的外幣賬戶，大概多久能到賬 小艾1 | 提问时间：12/26 11:44#稅務師#
- 稅務師成績怎么還沒出來？ 東老師 | 提问时间：12/26 10:57#稅務師#
- 咨詢下，國企采購米面油，慰問交警大隊， 現在報銷走共享系統， 進什么科目。慰問費嗎？ 東老師 | 提问时间：12/26 10:33#稅務師#
- 企業購買土地的印花稅契稅是否算入無形資產內 郭鋒老師 | 提问时间：12/26 10:30#稅務師#
- 老師，稅務師成績什么時候可以出來 冉老師 | 提问时间：12/26 09:57#稅務師#
- 老師，這個怎么做的呢？ 獨情 | 提问时间：12/26 09:48#稅務師#
- 老師你好，我想咨詢一下，我們公司A是一個大股東和他名下的一家公司B持股的，B公司現有持股人也大股東本人及其母親的公司，現在需要把他母親的公司改成A公司這樣可以嗎？會不會有風險。 新新老師 | 提问时间：12/26 09:21#稅務師#
- 老師，全電票，建筑服務發票，是否還需要在備注欄填寫，工程名稱，工程地點？ 向陽老師 | 提问时间：12/26 09:20#稅務師#
- 小規模納稅人，一個月開具了50萬的普通銷售發票，需要繳納增值稅嗎 郭老師 | 提问时间：12/26 08:29#稅務師#
- 老師，生育險津貼用提工會經費和殘保金嗎？ 郭老師 | 提问时间：12/26 08:25#稅務師#
- 老師，生育險拔下來怎么做帳用報個稅嗎？ 東老師 | 提问时间：12/26 08:24#稅務師#
- 請問老師，住房類，房租小于10萬2.5%，個稅和房產稅嗎？稅率分別是多少 小天老師 | 提问时间：12/25 18:01#稅務師#
- 老師幫我看看我寫的分錄咋不平呢？ kobe老師 | 提问时间：12/25 17:11#稅務師#
- 普票半年了還可以報嗎 一鳴老師 | 提问时间：12/25 16:07#稅務師#
- 2023年的發票，可以2024年付嗎，對2023年企業所得稅匯算清繳有影響嗎 玲竹老師 | 提问时间：12/25 16:02#稅務師#
- 今年開的發票，明年付，匯算清繳有關系嗎 文文老師 | 提问时间：12/25 15:57#稅務師#
- 注冊稅務師什么時候出成績？ 小菲老師 | 提问时间：12/25 15:40#稅務師#
- 公司的員工給外包公司繳納社保開專票可以抵扣嗎？ 不是差額征稅的，社保和服務費未分開開具 且開的專票 郭老師 | 提问时间：12/25 15:33#稅務師#
- 【1】進口藥一批，關稅完稅價格300萬元。該藥已報關，取得海關開具進口增值稅專用繳款書(2023年)
問題：進口環節應繳納的增值稅。（藥品關稅稅率為10%）
『答案』
進口環節應繳納的增值稅＝（300+30）×13%＝42.9（萬元）。
【2】進口一臺應征消費稅的小轎車，用于高管個人消費，關稅完稅價格為70萬元。
?。ㄆ渌Y料：進口小轎車關稅率為15%，消費稅率為5%，進口業務當月取得海關進口增值稅專用繳款書，業務涉及票據均已申報抵扣。）
問題：（4）應繳納的進口消費稅、以及進口環節增值稅。
『答案』應納進口環節消費稅=70×（1+15%）÷（1-5%）×5%=4.24（萬元）
?。?）應納進口環節增值稅==70×（1+15%）÷（1-5%）×13%=11.02（萬元）
老師，為什么下面算稅要除（1-5%）？上面的不需要除呢？ 張老師 | 提问时间：12/25 15:16#稅務師#
- 老師您好！我司22年有個租賃押金，本來應記入其他應收款的，結果記入管理費用了?，F在23年發現這個問題，怎樣調賬？ 東老師 | 提问时间：12/25 15:01#稅務師#
