金老師 ??| 提問時間：06/05 22:50
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- Cpa長期股權投資 同步訓練p156中的第五題選項B
為什么投資時點個別報表確認的利得不包括長投的初始投資成本4360與注冊資本15000×38%=5700之間的應計入營業外收入的差額1340萬？
- 應試指南-第九章 長期籌資-考點三 混合籌資-計算分析題1-2， 10.5%的年金現值系數無法查表得出，考試中遇到這種情況如何解決 歐陽老師 ??| 提問時間：06/05 22:07#CPA#
- 為什么企業代持限售股在解禁前轉讓的，按照全額計算企業所得稅，解禁后轉讓的按照差額計算 郭老師 ??| 提問時間：06/05 20:23#CPA#
- 對于以電子或其他介質形式存在的底稿，應滿足可以通過打印等方式轉換成紙質形式的要求。
您好老師，我想問下針對以電子存在的底稿，是不是只要求可以打印成紙質的，實際上僅以電子形式歸檔也是可以的。下面這個題的說法是恰當的嗎
A注冊會計師在電子表格中記錄了對存貨實施的計價測試，在光盤中存儲了實地查看固定資產的影像資料，因頁數較多未打印成紙質工作底稿，直接將該電子表格和光盤進行歸檔。 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 19:29#CPA#
- 請問老師：“后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用本章計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，且不應當重復確認適用其他準則計量規定的非流動資產和負債按照相關準則規定已經確認的利得”，這句話中最后一句重復確認已經確認的利得和損失指什么？能舉例嗎？ 周老師 ??| 提問時間：06/05 16:45#CPA#
- 老師 給解釋一下 有稅有負債時權益資本成本是怎么算的 不太理解 為什么用10%-5% 汪老師 ??| 提問時間：06/05 15:53#CPA#
- 老師，我單位是商貿，因為指標不合格，客戶未付款，處理辦法是讓補同樣噸數的貨，這樣的話，我怎么處理賬務和稅務， 文文老師 ??| 提問時間：06/05 11:47#CPA#
- 設定收益計劃凈負債或凈資產得重新計量（精算利得或損益）到底應該進其他綜合收益還是當期損益，課本上原話讓進其他綜合收益，為什么在做題時讓進當期損益？ 郭老師 ??| 提問時間：06/05 11:39#CPA#
- 007 可否這樣理解？
（1）應收賬款區分為兩類，一類是以攤余成本計量，一類是以公允價值計量，變動計入“其他綜合收益”
（2）前者報表項目計入“應收款項”，后者計入“應收款項融資”
（3）針對于后者，當應收賬款增加時，計入“應收賬款”，當應收賬款的公允價值增加時，計入“其他綜合收益” 李老師 ??| 提問時間：06/05 11:13#CPA#
- 麻煩給講解一下這個題目 用18與10比較還是用18與15比較 有什么通俗方法可以理解嗎 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 11:12#CPA#
- 請問基礎階段知識點這份資料是包含了這一科所有的知識點嗎？綜合階段的大綱范圍和專業階段一樣嗎？會窄一些嗎？ 王一老師 ??| 提問時間：06/05 09:49#CPA#
- 當資產的賬面價值大于計稅基礎時，會產生應納稅暫時性差異，購買方應確認相關的遞延所得稅資產150（600×25%）萬元，為什么題目中是遞延所得稅資產？ 于老師 ??| 提問時間：06/05 09:17#CPA#
- 保證類產品質量保證為什么計入主營業務成本 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 09:05#CPA#
- 今年的注會考試不會很難對吧 50%還是70% 家權老師 ??| 提問時間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿企業為小規模納稅人，專門從事二手車經營。2025年7月銷售其收購的二手車取得含稅銷售額 32萬元，該批車輛原含稅收購價為26萬元。當月另轉售一輛本企業自用小汽車取得含稅銷售額3萬元，該車輛系 2018年6月購置。上述業務當月應繳納增值稅( )萬元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對小規模納稅人適用 3%征收率的應稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿企業當月應繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬元)。
提問：為什么不適用小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產：應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務派遣業務票據或者貨物勞務名稱含“勞務”字樣票據的購買方，都將這些發PIAO金額計入勞務成本，填報在企業所得稅年度申報附表A102010“提供勞務成本”行，對嗎？2.請歸納一下，哪些情況下，接收票據“不涉及”勞務派遣業務或者接收貨物勞務名稱“不含”“勞務”字樣票據的購買方，但是“也要”確認勞務成本，也需要填報A102010“提供勞務成本”行 。 趙老師 ??| 提問時間：06/05 07:46#CPA#
- 1.總公司和分支機構、同一控制下的公司間發生應稅交易，取得的進項稅額不得計提加計抵減額，對嗎？該規定如果正確,是出自哪個文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經核實，如果不符合獨立交易原則，不得計提加計抵減額，有點道理。如果符合獨立交易原則，也不能計提加計抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 22:24#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。問題：1.企業委托外部進行生產加工，本身不從事產品的生產加工，相關銷售額不計入制造業產品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術企業資格，其取得的加工費是可以加計抵減的，對嗎？2.雖然取得高新技術企業資格，但是不屬于制造業，也是不能享受先進制造業增值稅加計抵減的，對嗎？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。問題：企業委托外部進行生產加工，本身不從事產品的生產加工，相關銷售額不計入制造業產品銷售額。問題：請舉例子說明，上述“相關銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 21:57#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法，高新技術產品是否屬于規定的范圍。問題：規定的范圍，是指什么？具體包括哪些？哪些產品不能認定為高新技術產品？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 21:44#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。5研究開發費用占比，企業近三個會計年度的研究開發費用……。問題：近三年，是哪個三年？判斷方法是：1.比如2025年2月申請認定，但是此時企業還沒有辦理所屬期2024年企業所得稅匯算清繳，這個近三年就是2021-2023年，對嗎？2.比如2025年2月申請認定，但是此時企業已經辦理所屬期2024年企業所得稅匯算清繳，這個近三年就是2022-2024年，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：06/04 21:39#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。從哪些方面審核一個員工是不是科技人員？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 21:33#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法：科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%。問題：1.是當年申請、當年認定為高新技術企業嗎？2.比如2024年9月申請認定，這個當年是指2024年全年？還是指2024年9月這個時點的職工總數？可是2024年還沒有過完，怎么知道當年職工總數是多少呢？而且一年內不同月份的職工總數不一樣。 金老師 ??| 提問時間：06/04 21:30#CPA#
- 被審計單位董監高的配偶可以和合伙人一起開公司嗎 周老師 ??| 提問時間：06/04 17:53#CPA#
- 這道題為什么不是如下右邊的計算呢？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 15:59#CPA#
- 審計的對象，可以被高度概括為被審計單位的財務收支及其經營管理活動。這句話對嗎 于老師 ??| 提問時間：06/04 15:31#CPA#
- 請分別說下哪條線段是對應著如下相關系數呢？ 金老師 ??| 提問時間：06/04 13:33#CPA#
- 老師您好，應交所得稅 明細科目余額2525萬 ，日后 調整減少32.5萬 ， 余額2492.5萬 對嗎？ 我不明白的是， 但實際應交所得稅不應該是（（10000-130）*25%）2467.5元嗎？
請老師幫指點迷津。 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 12:25#CPA#
- 下列業務屬于增值稅視同應稅交易的是()
A.設有兩個機構并實行統一核算的納稅人將貨物從一個機構移送同一縣(市)其他機構用于銷售
B.將貨物交付其他單位代銷
C.將不動產無償轉讓用于公益事業
D.單位的員工為本單位提供取得工資的服務
請問新增值稅法實施后，今年應該選哪個答案了 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 11:22#CPA#
- 根據合伙企業法律制度的規定，下列表述中，正確的有（??）。 A. 合伙既可以表現為合伙人之間的合同關系，也可以經由合伙人依法定要求登記取得企業營 業資格，形成合伙企業 B. 約定一方當事人無論企業盈虧，均有權獲得固定金額或浮動金額投資回報的協議，都不構成合伙協議 C. 合伙人承擔的風險必須是相同類型或等級的 D. 合伙人可以根據本合伙的目的、特點和需求，構建適合于本合伙的治理結構和利益分配規則 范老師 ??| 提問時間：06/04 11:13#CPA#
