生產渠道營運資金相關計算公式 生產渠道營運資金 生產渠道營運資金 = 在產品存貨 + 自制半成品存貨 + 待攤費用 - 應付職工薪酬 - 其他應付款（生產渠道相關部分） 生產渠道營運資金周轉率 生產渠道營運資金周轉率 = 生產渠道營業收入 ÷ 生產渠道營運資金平均余額 其中，生產渠道營運資金平均余額 =（期初生產渠道營運資金 + 期末生產渠道營運資金）÷2 生產渠道營運資金周轉期 生產渠道營運資金周轉期 = 365÷ 生產渠道營運資金周轉率 銷售渠道營運資金相關計算公式 銷售渠道營運資金 銷售渠道營運資金 = 成品存貨 + 應收賬款 + 應收票據 - 預收賬款 - 應交稅費（銷售渠道相關部分） 銷售渠道營運資金周轉率 銷售渠道營運資金周轉率 = 銷售渠道營業收入 ÷ 銷售渠道營運資金平均余額 其中，銷售渠道營運資金平均余額 =（期初銷售渠道營運資金 + 期末銷售渠道營運資金）÷2 銷售渠道營運資金周轉期 銷售渠道營運資金周轉期 = 365÷ 銷售渠道營運資金周轉率