職工福利入應付職工薪酬，客戶的入招待費

是的，就是那樣子的哈

中秋訂購的月餅送給客戶，屬于市場推廣性質，進銷售費用，如果有專票可以抵扣的。 如果用于員工福利，進員工成本不可以抵扣的。

贈送給客戶，按視同銷售處理，進項可以抵扣

老師這個老板找人問的，和你回答的不同

如果沒有銷售貨物，僅僅是贈送人，就做進項轉出，要分情況

無償送客戶的，維系客戶關系的

這一部分專票可以抵扣嗎？如果抵扣是不是也得視同銷售

視同銷售的處理 1、企業購進商品時，分錄如下： 借：庫存商品， 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款。 2、企業將購進商品贈送給客戶，分錄如下： 借：銷售費用-業務招待費 貸：主營業務收入， 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。 借：主營業務成本， 貸：庫存商品。

如果我不抵扣，直接入招待費，那我就不用視同銷售了吧

不需要視同銷售的接待費，是在公司消費，不能拿走那種

小規模公司怎么處理

送客戶的月餅，我不想視同銷售，小規模公司怎么處理

只能視同銷售的，只是小規模不需要體現進項稅

那小規模銷項稅那寫稅額按6%還是，11300/1.03*0.03=329.1262136 還是11300/1.06*0.06=639.6226415

小規模計算銷項稅按1%，現在是3%減按1%