不需要 老師

那么 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤

那這個利潤分配不是增加了嗎，其實來未分配利潤是負(fù)的，結(jié)果這樣調(diào)了就成正的了 到時候要是注銷是不是又得交一次所得稅 那不是我就相當(dāng)于交了兩次所得稅

本來就是先更正報表，再根據(jù)報表正常匯算就行，

是掛賬不用處理嗎？ 就直接掛著？

按規(guī)范操作就是，先更正上年的年度報表，再根據(jù)更正后的報表正常做匯算，匯算時不用納稅調(diào)整了，

我在想，要是去沖紅成本這些，豈不是又影響了當(dāng)年的損益這些

如果沒有更正報表呢 匯算納稅調(diào)整了呢

主要是現(xiàn)在賬上掛著一筆應(yīng)付賬款

其實這一筆款是交了所得稅的

現(xiàn)在就需要更正上年的申報，本來你那個就是虛假暫估的成本

更正了報表就不用管應(yīng)付賬款的掛賬了嗎？

更正了報表，匯算的時候就是正常匯算，不需要納稅調(diào)增了，因為報表就是正確的利潤總額

可是已經(jīng)過了時間了，已經(jīng)匯算清繳了

沒事的，5年內(nèi)都可以更正申報的

不會涉及退稅相關(guān)問題嗎？

只是報表錯誤，申報的稅金沒有變，不會增減稅的