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小規模，5月和6月各有一筆銷售收入，增值稅的附加稅什么時候計提，可以直接6月末計提嗎？還是5月和6月分別計提
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你好，小規模納稅人，增值稅不需要計提（做收入分錄的時候，價稅分離處理就可以了）
如果需要繳納附加稅，可以在季度末月計提?
2024 07/08 08:42
m18025518 
2024 07/08 08:45
也就是我可以把5月和6月的加一起，在6月底計提附加稅
鄒老師 
2024 07/08 08:47
你好，是的，是這樣的
m18025518
2024 07/08 08:48
老師，做收入分錄，貸方應交稅費未交增值稅，還是應交稅費應交增值稅銷項稅額？
鄒老師
2024 07/08 08:49
你好，做收入分錄，貸方是：應交稅費—應交增值稅?
m18025518
2024 07/08 08:51
之前會計做的分錄一直是未交增值稅，這種應該用于什么情況？
鄒老師
2024 07/08 08:52
你好，這個是錯誤的，沒有做收入分錄的時候，貸方是計入：應交稅費—未交增值稅? 的?
m18025518
2024 07/08 09:08
好的，謝謝老師
鄒老師
2024 07/08 09:09
不客氣，祝你學習愉快，工作順利??
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