00:10:00
問題已解決
這個題目怎么做？這個題目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學
先說交易性金融資產公允價值變動產生的遞延所得稅
交易性金融資產公允價值變動
賬面價值增加800
計稅基礎還是取得時的成本，未變化
資產賬面價值大于計稅基礎800，確定遞延所得稅負債800*25%=200
2024 07/07 13:04
王元元老師 
2024 07/07 13:08
4政府補助
賬面價值遞延收益800是負債
因為稅法規定取得政府補助要計入當期應納稅所得額額，所以遞延收益的計稅基礎是0
負債賬面價值大于計稅基礎800，確定遞延所得稅資產800*25%=200
王元元老師
2024 07/07 13:10
5計提的質保金計入預計負債
預計負債賬面價值是150
在稅法上質量證只有在實際發生時才能確認費用，
所以預計負債計稅基礎為0
負債，賬面價值大于計稅基礎150確定遞延所得稅資產150*25%=37.5
王元元老師
2024 07/07 13:16
6應交所得稅，在當年會計利潤6000上做調整，
根據規定居民企業間的股息紅利免收企業所得稅，所以600股利做納稅調減
以公允價值計量的交易性金融，公允價值變動增加當期不交企業所得稅，所以800做納稅調減
取得的政府補助，稅務規定要計入當期的應納稅所得額，所以800納稅調增
計提質量保證銷售費，計提當期不得在稅前扣除，在實際發生時才可扣除，所以150納稅調增
閱讀 705
描述你的問題，直接向老師提問
659
意見反饋
