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自產貨物作為樣品贈送客戶，成本80，市價100，做如下會計分錄。請問做企業匯算清繳時，除了在A105000表確認了視同銷售收入100、視同銷售成本80以外，1、該表中的第30行其他處還需要做其他調整嗎？（廣告和宣傳費支出未超限額）2、銷售費用金額包含的增值稅銷項13，是否需要納稅調整？
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您好,視同銷售確認收入后不存在其他納稅調整了。
2024 05/29 16:01
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農業企業，自產水果，送客戶樣品，按成本價賬務處理：借：銷售費用 100元
貸：庫存商品 100元
問題：匯算清繳時，按同期商品市場價120元，填A105000表，調增視同銷售收入120元，按成本價調減視同銷售成本100元，那么A105000表 扣除類調整項目（十七）其他，這一行應該怎么填寫？
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請問公司給客戶贈送樣品，計入銷售費用樣品費并視同銷售，匯算清繳需要填報A105060廣告費和業務宣傳費嗎？
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老師您好，做匯算清繳時需要調整視同銷售，視同銷售需要補增值稅嗎？
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請問比如購買禮品100元送客戶或員工 ，企業所得稅匯算清繳是否要填報視同銷售表，收入100，成本100，視同調增為0
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外購產品用于市場推廣成為80元，公允價為100元，
借：銷售費用--廣告業務宣傳費 93
貸：庫存商品 80
應交稅費--應交增值稅（銷） 13
問題1：所得稅匯算：視同銷售收入調增100，成本調增80 ，老師，這樣實際由此筆帶來的利潤（100-93（銷售費用）-80（成本）=-73，理解對嗎？
問題2：“銷售費用--廣告業務宣傳費 93”，比如這家公司只有這一筆，93元也要按廣告業務宣傳費的銷售收入15%進行調納稅調整嗎？
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