老師，能弱弱的問下，就不調整了，按照以前的來，工資就按1月到12月的的借貸發生額來就是？這樣行嗎？

可以的可以這么做的。

這樣做，稅務會有什么影響嗎？

你好，你的利潤不對。你沒有按照權責發生制來做。

老師，1.如果24年底按正確的來處理，到時那些年報也好改報表，主要就是研發費用這個做不到調整后的同步。當年做的只能算當年的，這個怎么處理好呢？2.這個職工薪酬納稅調整明細表所指的是應付工資吧，不包括養老保險和福利費用的對嗎？

好，這個沒法處理，就兩種做法，要么你就反結賬修改，要么你就在今年。

老師，1.這反結帳也同樣23年的研發費用要從23年2月份到24年的1月份的合計，那么23年1月份的研發費用不是就沒統計了嗎？ 2.上述第二個問題回答下。

你好，你反結賬修改的話，你都提前一個月多啊，你這是退貨一個月了，如果是2023年一月份的，那你做到2022年十二月份不是嗎？

關鍵是23年1月份研發沒有做到22年去。所以我現在反結帳那么研發是應該從23年2月份到24年的1月份剛好12個月的累計。那么23年1月不就沒統計了嗎？

你現在修改賬務處理嗎？如果你不修改賬務處理的情況下，一切都是按照你賬上的，1~12月份也是12個月。

是不修改賬務處理的話，還是按照錯誤的來統計？

按照修改賬務來處理，會出現這個問題

如果你是反結賬修改的話，不會出現這個問題的，182023年1月份的，做到2022年12月份里面去，然后你2023年的2月份兒的做到2023年1月份，都往前提一個月。2023年還是12個月。

老師，22年的不能反結帳啊，反結帳也只能23年反，所以22年的改不了，那么23年的沒法改，23年沒法改，24年的研發也改不了啊

你好，那你就2023年13個月月的研發支出

1.那我24年就按照13個月的研發費用來統計，這樣行吧？ 2.企業收到的個人所得稅扣繳手續費退付款，是要退還給職工的嗎？還是直接作為企業的其他業務收入？

可以的。第2個，你收到的時候，做其他業務收入支付出去的，做管理費用工資。

1.收到要申報無票收入的增值稅，支付出去借：管理費—工資（這里是統一合計還是要區分部門的？） 貸：ying行存款 2.公司不做這個代扣代繳手續費退付申請和職工自己做匯算清繳的時候的退稅是一個意思嗎？

第一個個，你們支付給了誰？一般支付給辦稅人。如果你們支付給了不是辦稅人的，需要根據收益部門來，他們需要交個稅。只有辦稅人的不需要交個稅。填寫本期收入之后，再填寫免稅收入。

第二個不一個意思，這個手續費返還是針對你們單位代扣代繳的個稅，乘以2%退回來的。它和個稅匯算清繳不一樣。