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老師，請問月收入不滿10萬元，教育費附加及地方教育費附加免征，是直接沖計提數，還是做其他收益或營業外收入，我們是一般納稅人。另外這個收入需要計提增值稅嗎？
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你好
直接按繳納的計提
多做的那個都可以
可以紅沖可以轉營業外收入
不交
2024 02/09 07:38
zsshally 
2024 02/09 07:49
我們執行的是企業會計制度，也是記入營外，不是其他收益么？
郭老師 
2024 02/09 07:50
營業外收入
企業會計準則才有其他受益
zsshally
2024 02/09 07:51
是企業會計準則
郭老師
2024 02/09 07:56
你好
做其他受益里面的
zsshally
2024 02/09 08:00
這個其他收益也不需要再計提增值稅吧？
郭老師
2024 02/09 08:02
你好不需要
不需要
zsshally
2024 02/09 08:05
也不交所得稅吧？
zsshally
2024 02/09 08:06
也不交企業所得稅吧？
郭老師
2024 02/09 08:07
交企業所得稅，因為你全額計提的稅金及附加已經抵扣了所得稅
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