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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 什么時(shí)候用遞延所得稅資產(chǎn) 什么時(shí)候用遞延所得稅負(fù)債 還有它們方向怎么確定啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這種題目的做題邏輯是
先判斷資產(chǎn)，負(fù)債科目，然后在判斷賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，按照大小方向判斷是遞延所得稅資產(chǎn)，還是負(fù)債的
比如投資時(shí)點(diǎn)固定資產(chǎn)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值，說明會(huì)計(jì)上按照公允價(jià)值，稅法上計(jì)稅基礎(chǔ)按照賬面價(jià)值的，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債的
2023 09/09 09:11
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