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老師好，這個增值稅怎么調整啊，按照抵減分半計算，收到分包專piao需要做增值稅進項稅分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，麻煩說下完整業務，感謝
2023 06/17 10:06
梨梨梨梨梨 
2023 06/17 10:15
就是收到分包票分錄怎么寫啊
梨梨梨梨梨
2023 06/17 10:16
老師您看一下圖片，不知道為什么用文字描述業務的話提交失敗
小林老師 
2023 06/17 10:20
確認收入，結轉對應成本，可以借主營業務成本，貸應付賬款暫估，收到發票，紅字沖回暫估，再重新補做分錄
梨梨梨梨梨
2023 06/17 10:27
我開piao的時候有銷項稅，收到分包piao的時候沒有進項，導致交的稅與賬面余額不符。所以收到分包piao的時候怎么做分錄啊
小林老師
2023 06/17 10:33
您是一般納稅人嗎？
小林老師
2023 06/17 10:33
沒有進項稅？導致交的稅與賬面余額不符，差異是哪部分？
梨梨梨梨梨
2023 06/17 10:37
我是小規模，差異是：銷項稅7萬，進項稅4萬。但是我們是采用抵減分包，應交稅金=（銷售收入-分包款）*稅率，導致賬面不符
小林老師
2023 06/17 10:55
若業務符合差額征收，那您這個是業務導致，是正常的，那您需要計算出可以抵扣增值稅
梨梨梨梨梨
2023 06/17 11:01
我們賬面余額是12萬，實際交了3千，所以在收到可抵減分包票的時候分錄怎么做啊
小林老師
2023 06/17 11:11
您好，借主營業務成本，應交稅費應交增值稅，貸應付賬款
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