1借銀行存款10000000 貸實收資本10000000 2借銀行存款111000 貸預付賬款100000 應交稅費應交增值稅銷項稅11000 3借固定資產1000000 應交稅費應交增值稅進項稅13000 貸應付賬款1130000 4借原材料200000 應交稅費應交增值稅進項稅26000 貸銀行存款226000 5借生產成本150000 貸原材料150000 6借生產成本40000 貸應付職工薪酬40000 7借制造費用200000 管理費用50000 貸累積折舊250000 8借原材料60000 應交稅費應交增值稅進項稅7800 貸應付賬款67800 9借銀行存款452000 貸主營業務收入400000 應交稅費應交增值稅銷項稅52000 借主營業務成本150000 貸庫存商品150000 10借交易性金融資產成本300000 貸其他貨幣資金300000 借交易性金融資產公允價值變動100000 貸公允價值變動損益100000 11借債權投資-面值200000 貸銀行存款180000 債權投資-利息調整20000 12借管理費用8000 庫存現金2000 貸其他應收款10000 13借銀行存款10000 貸其他業務收入10000 借其他業務成本8000 貸原材料8000 14借銀行存款10000000 貸短期借款10000000 15借工程物資2000000 貸銀行存款2000000 借在建工程2000000 貸工程物資2000000 16借銷售費用20000 貸銀行存款20000 17借銀行存款500000 貸固定資產清理500000 借固定資產清理400000 累計折舊300000 貸固定資產700000 借固定資產清理100000 貸資產處置損益100000 18借投資性房地產500000 累計折舊300000 貸固定資產500000 投資性房地產累計折舊300000 19借管理費用100000 銷售費用50000 生產成本40000 貸應付職工薪酬190000 20借營業外支出10000 其他應收款10000 貸待處理財產損益20000 21借應交稅費應交印花稅10000 貸銀行存款10000 22借應收票據452000 貸主營業務收入400000 應交稅費應交增值稅銷項稅52000 借主營業務成本300000 貸庫存商品300000 23借銀行存款412000 財務費用40000 貸應收票據452000

24借資產減值損失 貸壞賬準備 25借生產成本200000 貸制造費用200000 26借庫存商品390000 貸生產成本390000 27借稅金及附加9000 貸應交稅費應交城建稅7000 -應交教育費附加2000