增補：2 借 庫存商品/原材料 600000+22000-1764.58=620235.42 ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-進項稅額1651.38+113.2=1764.58 ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸 在途物資 600 000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?銀行存款22 000 3 借 原材料-A8 50 000 ? ? ? ? ?貸 銀行存款 50 000 4? 借 銀行存款 1 130 000 ? ? ? ?貸 主營業(yè)務收入 1 000 000 ? ? ? ? ? ? 應交稅費-銷項稅額 130 000 5 借 應交稅費-未交增值稅 10 000 ? ? 貸 銀行存款 10 000 6? 借 銀行存款 80 000 ? ? ? ?貸 其他業(yè)務收入 75471.70 ? ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 4528.3 7 借 應交稅費-銷項稅額 130000+4528.3=134528.3 ? ? ?貸 應交稅費-進項稅額1764.58+78000=79764.58 ? ? ? ? ?應交稅費-未交增值稅134528.3-79754.58=54773.72 8 借 稅金及附加 1000000*10%=100000 ? ? ? 貸 應交稅費-消費稅 100 000 9 借 稅金及附加-城市維護建設稅54773.72*7%=3834.16 ? ? ? ?貸 應交稅費-城市維護建設稅 3834.16 10 借 稅金及附加-教育費附加 54773.72*3%=1643.21 ? ? ? ?貸 應交稅費-教育費附加 1643.21