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问题已解决
我們公司20年有一筆計提成本34萬，22年才沖銷一半，剩下的一半今年沖銷可以嗎？20，21年的匯算清繳也沒有做調整，這樣有影響嗎？跨年的沖銷計提應該怎么做分錄？20年的暫估22年的匯算清繳做調整可不可以？
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計提的這個沒有發票嗎？如果是的話，你之前多抵扣了所得稅，這種有風險的，你現在實際發生了多少知道嗎？
2023 03/02 16:02
m371661718 
2023 03/02 16:07
年底前有票了，因為換人了，不知道有計提就沒有做沖銷
郭老師 
2023 03/02 16:09
那有發票的他正常做了嗎？還是沒有做賬務處理啊，還是又重新做了一遍。
m371661718
2023 03/02 16:12
做了正常入原材料了
郭老師
2023 03/02 16:16
你好，你能寫一下完整的分錄嗎？因為這個跨年了。
m371661718
2023 03/02 16:20
20年3月計提成本34萬.
20年12月取得34萬票入原材料并未沖銷3月份計提成本.
22年沖銷20年3月計提成本17萬
m371661718
2023 03/02 16:22
22年沖銷用的是22年的新f票
郭老師
2023 03/02 16:25
做到了原材料，這個原材料一直有余額，沒有結轉成本。
m371661718
2023 03/02 16:28
是的，但是21年的時候收入多，這34萬的原材料都被轉成本了
郭老師
2023 03/02 16:29
你好，現在借應付賬款貸原材料，
借原材料帶以前年度損印調整，
然后再做一個結以前年度損益調整貸原材料的。
郭老師
2023 03/02 16:29
第一個這個是紅沖之前原材料蛋估的，第二個是紅蟲結轉的氮固的原材料成本，第三個是之前你這個發票已經到了，已經入庫了，把這個成本結轉了。
m371661718
2023 03/02 16:30
是的，所以我現在怎么做才能避稅
郭老師
2023 03/02 16:41
現在借應付賬款貸原材料，
借原材料帶以前年度損印調整，
然后再做一個結以前年度損益調整貸原材料的。
m371661718
2023 03/02 16:47
20年的匯算清繳有影響嗎？
郭老師
2023 03/02 16:50
有影響的，應該調增的，但是你們單位沒有調增。
m371661718
2023 03/02 17:12
所以現在只能這么做了嗎？以后還需要補稅嗎
郭老師
2023 03/02 17:15
稅務局不查沒有關系的，但是一旦查的話，你們就得補稅。
m371661718
2023 03/02 17:18
好的，謝謝老師
郭老師
2023 03/02 17:24
不用客氣，工作愉快。
m371661718
2023 03/02 21:52
老師，還想咨詢一下，我22年沖銷了17萬，這17萬在做22年匯算清繳的時候要調減嗎？
郭老師
2023 03/02 21:56
不需要調減的。你之前暫估的費用也沒有調增，現在發票到了，不需要調整匯算清繳，你之前多抵扣了，現在也不調整。
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