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我想請教下那個生產型出口企業有內銷外銷的要怎么核算增值稅稅負呢，外銷跟內銷的核算方式一樣么
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您好
? 生產企業自營出口增值稅稅負率=(內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額)÷(免抵退銷售額+內銷銷售額)×100%。
2022 12/14 16:19
84785041 
2022 12/14 16:23
?請問后面這個”免抵退銷售額%2b內銷銷售額”中內銷銷售額是不含稅的吧，那免抵退也要不含13%退稅額的數嗎？還是就是申報表中的免抵退銷售額呢
bamboo老師 
2022 12/14 16:23
”免抵退銷售額+內銷銷售額”中內銷銷售額是不含稅的
您出口發票上的金額 您收入確認的金額
84785041
2022 12/14 16:29
好的，那如果去年有認證設備發票導致期末有留抵稅額累計到今年的話，這個數又要怎么算呢[流淚]，?好多數算起來好亂，太難了，麻煩老師解答了
bamboo老師
2022 12/14 16:48
您是按年算的稅負率
當年實際數據計算就好了
設備進項稅額不計入稅負率
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