您好，一.資產負債表 1.年初余額欄內各項數數據，應根據上年年末資產負債表“期末余額”欄各項數據分別填列。 2.根據總賬客戶余額填列：、資產負債表中的有些項目，可直接根據有關總賬科目的期末余額填列。如“固定資產清理”、“短期借款”等項目；有些項目則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”項目，貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金等。 3.根據明細賬科目余額計算填列 1）應收賬款=應收賬款（借方發生額）+預收賬款（借方發生額） 2）應付賬款=應付賬款（貸方發生額）+預付賬款（貸方發生額） 3）預收賬款=預收賬款（貸方發生額）+應收賬款（貸方發生額） 4）預付賬款=預付賬款（借方發生額）+應付賬款（借方發生額） 4.根據科目總賬和明細賬分析填列：如“長期借款”項目，需要根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細科目中將在一年內到期且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款后的金額計算填列。 5.根據總賬科目與其備抵科目凈額填列：如固定資產=固定資產-累計折舊-固定資產減值準備。 二.利潤表 根據這幾個公式填列基本上就沒什么問題了。 1.營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+/-公允價值變動損益+/-投資收益/投資損失+其他收益； 2.利潤總額=營業外收入-營業外支出； 3.凈利潤=利潤總額-所得稅費用；