某增值稅一般納稅人，2022年9月生產銷售A型空調，出廠不含增值稅單價為3000元，具體業務如下: (1)向某商場銷售1000臺A型空調，由于量大給予其10%折扣，在同一張發票上分別注明銷售額和折扣額。同時，采取以舊換新方式銷售空調100臺，收取含稅差價共226000元。 (2)銷售本企業2017年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入79100元。 (3)當月銷售空調發出包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。 (4)當月購進空調零配件取得增值稅專用發票上注明的金額100000元，增值稅稅額13000元。在月末盤點時發現有2000元的零配件因管理不善損毀