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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問差額征稅的問題，就是差額征稅的分錄怎么做？ 公司是人力資源公司，弄的勞務(wù)派遣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
借：應(yīng)收賬款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)抵減稅額）
? ? ? 貸：應(yīng)付工薪酬
2022 10/17 15:21
84785044 
2022 10/17 15:25
例如:勞務(wù)派遣開票含稅價(jià)是10000，工資是9500。我開差額發(fā)票。分錄是:借:應(yīng)收賬款10000，貸:收入9523.81，增值稅476.19。發(fā)放工資時(shí):借:主營業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？
立峰老師 
2022 10/17 15:33
?發(fā)放工資時(shí):借:主營業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？
?不能等到發(fā)時(shí)再這做營業(yè)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:應(yīng)付職工薪酬9500
立峰老師
2022 10/17 15:34
要與收入配比，同步才可以。
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