問題已解決
所得稅問題:內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn),在初始計量時,產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異,不確認(rèn)遞延所得稅。那么在后續(xù)計量時的攤銷(稅法按175%攤銷),產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異,也不確認(rèn)遞延所得稅嗎?



是的,都是不確認(rèn)的。
2022 08/22 17:32

m8433_5966 

2022 08/22 19:07
謝謝,搞懂了,后續(xù)計量時也是產(chǎn)生可抵扣暫時性差異(不確認(rèn)遞延所得稅),直接按扣除攤銷后的賬面價值乘以175%就是計稅基礎(chǔ)。

中級會計實務(wù)老師 

2022 08/22 19:44
明白就好,加油,祝您順利通過考試。
