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老師你好，無形資產加計攤銷和扣除具體應該如何計算？為什么一下是75%一下是175%？
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因為利潤總額中已按會計上攤銷金額扣減了，所以計算應納稅所得額時，只需要將稅法從認可的75%攤銷金額納稅調減即可。
如果問稅法上的攤銷金額，則是會計攤銷金額的175%
2022 08/18 12:03
m5711_9368 
2022 08/18 12:17
意思是如果會計攤銷額是10，利潤總額是100的話，應納稅所得額=100—10*0.75 稅法上的攤銷金額是10*1.75，稅法比會計多攤7.5，產生可抵扣暫時性差異，但是不確認遞延所得稅，我理解的對嗎老師？
中級會計實務老師 
2022 08/18 13:02
是的，您的理解正確。
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