（1）公司的目標現金余額為50萬元。因此：A＝50（萬元） （2）到3月末未收回的款項包括2月銷售額的10%和3月銷售額的80%，B＝1000×10%＋650×80%＝620（萬元） （3）3月份新增短期借款＝50－30＝20（萬元） 　　則C＝612＋20＝632（萬元） （4）到3月末未付款的款項相當于4月銷售額的60%，即D＝750×60%＝450（萬元） （5）E＝1539＋2017年1-3月凈利潤90＝1629（萬元）