您好 (1)1-3季度,每個季度存款預繳所得稅30000元 借 應交稅費-企業所得稅30000 貸 銀行存款30000 每個季度一筆分錄 (2)年末計算全年應交所得稅140000元 借 所得稅費用140000 貸 應交稅費-應交企業所得稅140000 (3)可抵扣暫時性差異確認的所得稅資產30000元 借 遞延所得稅資產30000 貸 所得稅費用30000 (4）應納稅暫時性差異確認的遞延所得稅負債40000元 借 所得稅費用40000 貸 遞延所得稅負債40000 （5)年末結轉所得稅費用 借 本年利潤150000 貸 所得稅費用140000-30000+40000=150000