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基金公司發行基金單獨建立賬套進行核算，月末是否需要合并報表，如果合并報表的話，實收基金可以計入什么科目
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基金募集結束，在基金合同生效日，按投資者投入的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“實收基金”科目
2022 02/25 09:51
84785024 
2022 02/25 09:52
還有就是如果幾個基金報表合并之后，是否需要和基金公司的報表合并
84785024
2022 02/25 09:53
是的，發行的幾個基金報表需要合并嗎
海棠老師 
2022 02/25 10:01
是否需要合并，需要根據基金管理人的需要，通常情況是需要合并的
84785024
2022 02/25 10:06
那基金報表需要和基金公司報表合并嗎
海棠老師
2022 02/25 10:13
根據《企業會計準則第33號——合并財務報表》（財會〔2014〕10號）第七條，合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。《企業會計準則第33號——合并財務報表》第二章對合并財務報表的合并范圍進行了規定，《企業會計準則解釋第8號》（財會〔2015〕23號）第一項對商業銀行及其子公司應當如何判斷是否控制其按照銀行業監督管理委員會相關規定發行的理財產品進行了進一步規定。
84785024
2022 02/25 14:05
那基金報表需要和基金公司報表合并嗎？結果可否告知一下呢，上面的道理有些深[呲牙]
海棠老師
2022 02/25 14:17
按說是需要的，如果你的領導沒做要求，也可以不合并
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