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問題已解決
老師：你好！ 我們企業是一般納稅人，本月有一般計稅也有簡易計稅，都有增值稅銷項稅額，本月有進項261911.58元，老師我想問一下：這個進項的數額是只可以抵一般計稅的銷項稅額，不可以抵簡易計稅的銷項稅額嗎？比如：一般計稅的銷項稅額是55，簡易計稅的銷項稅額是30，本月的進項稅額是100，那老師，這個100的進項稅額可以抵扣一般計稅的銷項稅額50，不可以抵扣簡易計稅的銷項稅額30嗎？
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學員您好，是的，理解正確
2022 02/24 00:39
84785005 
2022 02/24 09:33
那本月要繳納的增值稅是30吧？
王老師1 
2022 02/24 09:35
學員您好，是的，本月交的增值稅是30
84785005
2022 02/24 09:37
本月要繳納的增值稅30是簡易計稅產生的銷項稅額30，因為它是不可以用本月的進項稅額抵扣的原因吧
84785005
2022 02/24 09:54
這種情況下就會產生45=100-55的期末留抵稅額了吧？
王老師1
2022 02/24 10:58
學員您好，是這樣子的，你這邊理解的是對的
84785005
2022 02/24 11:08
如果：一般計稅的銷項稅額是55，簡易計稅的銷項稅額是35，本月的進項稅額是10，月初有上期留抵稅額100，那同樣的留抵稅額100不能抵扣簡易計稅的銷項稅額30，那么這樣的話，期末的留抵稅額是75=100-（35-10），要交的增值稅是30？
84785005
2022 02/24 11:09
老師：我上面的不對
84785005
2022 02/24 11:10
如果：一般計稅的銷項稅額是35，簡易計稅的銷項稅額是30，本月的進項稅額是10，月初有上期留抵稅額100，那同樣的留抵稅額100不能抵扣簡易計稅的銷項稅額30，那么這樣的話，期末的留抵稅額是75=100-（35-10），要交的增值稅是30？
王老師1
2022 02/24 11:10
期末留抵稅額=100+10-55=55
應交增值稅35
84785005
2022 02/24 11:12
謝謝老師的講解
王老師1
2022 02/24 11:19
學員您好，現在明白了嗎？沒明白歡迎繼續提問
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