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正常計提工資和發放怎么做,我們是單位給交社保然后從工資里在扣除自己支付的那部分?老師



比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。
1.按考勤或產量統計表計提工資6000
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000
貸:應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資 6000
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現金/銀行存款5485
4申報月份做杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)1000
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)500
貸:庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500
借:應交稅費——應交個人所得稅15
貸:銀行存款15
05/12 15:57
