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去年11出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選錯(cuò)誤勾選成進(jìn)項(xiàng)抵扣了,分錄是借庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付賬款,今年1月增值稅報(bào)表做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,用于出口退稅退稅勾選,分錄怎么寫(xiě)



你好,這個(gè)出口退稅的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
05/09 15:05
蠟筆小新 

05/09 15:18
做完這一個(gè)分錄就行了嗎?

宋生老師 

05/09 15:18
你好,是的,就做這個(gè)憑證就好了。
蠟筆小新 

05/09 15:27
出口退稅的進(jìn)項(xiàng)不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅嗎?這個(gè)分錄就轉(zhuǎn)出了不提現(xiàn)啊

宋生老師 

05/09 15:29
你好,確認(rèn)出口退稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(出口退稅)
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅款
收到退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅款
蠟筆小新 

05/09 15:31
老師,做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,再用于出口退稅分錄

宋生老師 

05/09 15:33
你好,會(huì)計(jì)上沒(méi)有你說(shuō)的這個(gè)分錄了。
轉(zhuǎn)出就是轉(zhuǎn)出的分錄,確認(rèn)出口退稅和收到稅款的分錄,都給到你了。并不是按你想的那樣做分錄的。
蠟筆小新 

05/09 15:42
確認(rèn)出口退稅不是借庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅,貸應(yīng)付賬款這個(gè)分錄嗎?轉(zhuǎn)出時(shí)為什么不用庫(kù)存商品而是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

宋生老師 

05/09 15:43
你好,按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度就是這樣
因?yàn)槌隹诘囊呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本了。你入到庫(kù)存商品,也是要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
蠟筆小新 

05/09 15:47
老師,那確認(rèn)出口退稅的分錄只能這樣寫(xiě)嗎?

宋生老師 

05/09 15:47
你好是的,就是這樣子,就是我說(shuō)的這樣做。
