问题已解决
老師:我們公司補收入(印刷車間)2021年1月1日至2025年4月14日(車間)電費:469,085.76元,是不是得拆分出來金額,2021年1月1日至2024年12月31日,會計科目得做在:以前年度調(diào)整,2025年1月1日至2025年4月14日,才做今年的會計科目?是不是這樣的?



同學你好
你的理解是正確的。
2021 年 1 月 1 日 - 2024 年 12 月 31 日電費
補記費用:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款 / 應付賬款等(看實際支付情況)
如果該費用能在以前年度企業(yè)所得稅前扣除,會減少以前年度應納稅所得額,進而影響所得稅:
借:應交稅費 - 應交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
2025 年 1 月 1 日 - 2025 年 4 月 14 日電費
這屬于本年度費用,若車間電費用于產(chǎn)品生產(chǎn),一般計入 “制造費用” ,賬務處理如下:
借:制造費用 - 水電費
貸:銀行存款 / 應付賬款等
05/08 17:16
