親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

（1）如果已經(jīng)進(jìn)行上年度年的企稅匯算清繳，則在當(dāng)年第一季度所得稅季度預(yù)繳期可以彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)金額依據(jù)稅局局端系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動取數(shù)，不能修改；

（2）如果還未進(jìn)行上年度匯算清繳，則在當(dāng)年第一季度所得稅預(yù)繳期是無法彌補(bǔ)以前年度虧損的，需要待申報完上年匯算清繳后才可以彌補(bǔ)以前年度虧損；也可以先申報企稅月季報，待企稅匯繳申報完之后，在第二季度預(yù)繳時再進(jìn)行彌補(bǔ)。

您說的應(yīng)該是還沒有匯算清繳，繳納了所得稅，老師認(rèn)為應(yīng)該補(bǔ)提

祝您學(xué)習(xí)愉快！