老師，這樣就把2024年的成本放到2025年1月份，這樣稅務局查到了有問題嗎？

屬于2023年的，可以用利潤分配，未分配利潤匯算清繳納稅調節。

主要是我們第四季度虧損了，但到第三季度沒虧損，我又不想去退稅，所以準備把進項發票放到1月才入賬，所以不想調利潤數

那不一定有沒有問題，稅務局不查賬沒有關系。

老師，什么意思

你好，就是不能保證肯定沒有問題，你這樣做一定查不到，一定沒有關系，一定可以這么做。

根據權責發生制，它屬于去年的成本費用。

但我們不想去退稅

那你就先按照你說的這個來做，到時候查的時候再說。

退稅太麻煩了，還有可能來查賬，得不償失

那就按照你說的這個來做，到時候查的時候再說。

老師，2025年的企業所得稅是怎么計算的呢

和2024年一樣，小型微利企業5%年累計的利潤總額減彌補虧損，這個余額乘以5%。

300萬以下都是5%嗎

是的，對的，是這么做的。